怀旧传奇页游

2,378,040美元
（2018年 ：于2018年3月7日就12,918,207.4490个份额支付0.029港元） 33,323 47,868– 123 –
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
中国内地
应付经纪人款项 8 798,344 202,670 153,209,534 23,342,771 – 10,359,688 11,837,806 4,291 3,544,501 22,562
电讯盈科有限公司 800,000 3,608,000 1.74%
（2018年 ：于2018年1月8日就611,219.7180个份额支付0.11美元） 1,179,308 437,984
香港中华煤气有限公司 33,000 73,177 1.14%
占资产净值
金融 51.61 56.69
年度／期间
ADANI PORTS & SPECIAL ECONOMIC 
发行份额 2,901,285 15,697,134 692,664 305,745,267 27,431,502
不适用2
－于2019年7月8日就10,509,628.5770个份额支付0.034港元 45,749
中银香港全天候亚太高收益基金
财务报表附注
9.46美元 不适用2
金融负债
政府 0.93 0.54
人民币 (1,674,744)– 85 –
预扣税 5 (13,865) (24,178) (175,667) (130,703) (26,514) (7,650) – –
2019年6月30日
中银香港全天候中国收益基金
变动计入当期损益的
持股量／ 公允价值 占资产净值
货币性
HSBC HLDGS PLC 6% S/A PERP 200,000 206,296 0.39%
 20MAR2029 400,000 426,074 0.81%– 146 –
1
中银香港全天候环球投资基金
西班牙 – – – – – – – –
剩余到期日如下 ：
负债（不包括归属于份额持有人的资产净值） 98,326 55,526 17,844,134 3,034,394 478,523 790,259 1,512,489 3,276,735
归属于份额持有人的资产净值（按成交价） 6,425,369 6,532,773 1,868,670,513 2,357,188,111 239,227,644 322,525,852 265,955,560 293,708,972 52,339,720 44,918,970
开曼群岛（续）
TAIWAN SEMICONDUCTOR 
不适用2
 LTD 6% S/A PERP 200,000 210,181 0.80%
NEWCASTLE COAL INFRASTRUCTURE GROUP 
5,416,959美元 不适用2
人民币 5% – 2,295,963
A1
不适用2
挂牌债务证券
/A2
挂牌债务证券
以公允价值计量且其变动计入
(a) 市场风险（续）
衍生工具（附注7） 20,825 – – 18,458 – 2,668
252,923,981 – 252,923,981 以公允价值计量且其变
加拿大 – – – – – – – – 0.33 0.37
 26JUL2022 40,000 40,140 0.08%
已赎回份额 (164,038,447.0920) (573,397.4450) (25,175,309.0670) (290,865.8330) (401,297.6820) (50,644,059.3430) (13,870,918.1690) (6,539,421.7850) (26,048,012.5550) (4,075,192.5520)
券利息收入暂免征收预扣税及增值税。
税前利润／（亏损） (408,055) 1,829,494 (849,264) (5,398,003) 117,159 (1,657,117) 3,765,654 587,099
 S/A 24JUN2024 REGS 800,000 799,557 1.53%
市场指数
A2类
损益及其他全面收益表
312,024,078 – 312,024,078 以公允价值计量且其变
不适用2
归属于份额持有人的
10.13港元 10.06美元 10.95澳元 不适用2
不适用2
中银香港盈荟系列
财务报表附注
结构化实体指为了使投票权或类似权利不会成为确定该实体控制方的主要因素而设立的实
环球投资基金
LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 7.5% S/A 25AUG2022 200,000 1,664,538 0.80%
2019年 2018年
金融工具的未变现利得／损失变动净额 6 (469,185) 363,495 (70,999,822) 64,498,539 (14,501,352) 42,635,061 (45,902,513) 24,383,198 (2,939,081) 1,892,461
英镑 277 289
ANTON OILFIELD SERVICES GROUP/HONG KONG 9.75% S/A 
中银香港盈荟系列
新西兰 363,948 2.11 – –
－于2019年9月6日按每个份额0.034美元支付25,525美元
 Jersey, C.I – – 3,394,596 0.14
动风险及信用及交易对手风险。
 15SEP2021 500,000 3,323,288 0.18%
中银香港盈荟系列
1
（附注1） 30.6.2017 9.73美元 9.80港元 9.49澳元 不适用2
30.6.2017 不适用2
韩圜 1,888 1,967
中银香港盈荟系列
中银香港全天候香港股票基金
不适用2
财务报表附注
短期
2017年11月2日 A9类（港元）– 16 –
（按成交价） 107,958,721 100.00%
2019年
的份额 – – – –
BANK RAKYAT INDONESIA PERSERO TBK 3.95% 
龙湖集团控股有限公司 15,000 56,557 1.04%
不适用1
收利息、应收认购／申购款项及应收经纪人款项指为结算交易及其他义务而结欠子基金的
中银香港全天候亚太高收益基金
投资组合（未经审计）（续）
不适用2
(j) 发行及赎回份额的所得款项及支付款项
不适用2
港元 港元
每份额资产净值 9.25港元 9.25美元 人民币9.40元
1
印度 3.16 – 0.38 – – – – – 1.95 0.84
定息债务证券（续）
财务报表附注
UNITED OVERSEAS BANK LTD 2.88% 
30.6.2017
不适用2
2017年6月8日 I3类（港元）
当期损益的金融负债
中银香港全天候亚洲债券基金
于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下 ：
现金及现金等价物 贷款及应收款项 224,694 – 224,694 摊销成本
2019年6月30日
开曼群岛 1,152,257,172 61.68 1,127,308,547 47.79
尚未行使的份额 – – – – – –
不适用2
NTPC LTD 3.75% S/A 03 APR2024 400,000 410,963 1.57%
不适用2
（2018年 ：于2018年4月10日就2,977,574.4020个份额支付人民币0.039元） 15,909 18,527
阿曼
% %
当期损益的金融负债
不适用2
持作买卖
截至2019年及2018年6月30日，基金管理人认为，未评级债务证券的信用质量及信用度与
当期损益的金融负债总额 – 287,700 – 14,821 (78,382) –
中银香港盈荟系列
挂牌债务证券 – 93,453,539 – 93,453,539
于2019年6月30日
不适用2
会计政策的变动及披露（续）
非货币性
不适用2
预期
中银香港全天候亚太高
不适用2
中国内地
中国收益基金
新希望六和股份有限公司－A股 360,000 6,253,200 2.35%
中信大厦22楼– 2 –
不适用2
不适用1
9.75美元 10.11港元 不适用2
的百分比
不适用1
PERUSAHAAN PENERBIT SBSN INDONESIA III 
不适用2
 MANUFACTURING-ADR 15,700 614,969 3.57%
A2类
新西兰
香港 415,238 6.46 385,636 5.91
以公允价值计量且其变动计入
2019年6月30日
全天候
香港铁路有限公司 30,000 1,578,000 0.66%
当期损益的金融资产
1
中银香港全天候一带一路债券基金
开曼群岛（续）
2018年6月30日
础，并就前瞻性估计作出调整。
恒生低波幅总回报指数 ±6% ±9,339,890 ±12% ±17,160,320– 77 –
中国电信股份有限公司－H股 500,000 1,965,000 0.95%
－ 于2018年10月8日就97,656.7300个份额支付0.035澳元 2,469 –
中银香港全天候香港股票基金
（按成交价） 52,339,720 100.00%
于2019年6月30日尚未行使的份额 11,909,946.7320 745,937.3760 4,032,297.4320
中银香港全天候短期债券基金（附注9） 30.6.2019
负债的净利得或净损失”内列报。
基本物料 – 3.11
2 重要会计政策摘要（续）
不适用2
能源 0.69 –
中银香港全天候亚洲债券基金 3 2
美元
亚洲债券基金
金融 22.76 41.73
9 财务风险管理（续）
美国
投资组合（未经审计）
中银香港盈荟系列
加拿大 – – 0.18 0.14 – – – –
中银香港全天候
不适用2
新鸿基地产发展有限公司 20,000 2,650,000 1.11%
CCBL CAYMAN 1 CORP LTD 3.5% S/A 16MAY2024 200,000 205,275 0.78%
GRANDA CENTURY LTD 7.5% S/A 11SEP2021 300,000 305,414 0.58%
金融资产
购入美元 2,395,000美元 42,682 –
－ 于2019年4月8日就4,344,026.0860个份额支付人民币0.028元
不适用2
49,469,583 94.51%
于2019年6月30日
收益基金（附注8） 30.6.2018
占资产净值
中银香港全天候亚太高收益基金
 S/A 21MAY2024 200,000 205,356 0.78%
上市权益性证券
财务报表附注
中银香港盈荟系列
2019年4月8日 A4类（人民币）
买入人民币31,441,019.24元及卖出4,563,282.91美元 14,380 0.03%
金，并反映于该子基金相关类别的份额价值。
A2类
2018年6月30日
SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 2017 
子基金 截至下列日期止
台湾
美元
毛里求斯 – – 185,266 0.67
RONSHINE CHINA HLDGS LTD 11.25% S/A 22AUG2021 250,000 277,413 0.53%
2019年6月30日
中银香港盈荟系列
人民币10.19元 不适用2
信用亏损 金额 类别
或
2017年6月8日 I2类（港元）
中银香港全天候
各类子基金资产净值下一200,000,000港元的0.10% ；
买入人民币1,491,922,699.93元及卖出216,537,642.05美元 4,665,101 0.25%
% %
附注7 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
中银香港盈荟系列
不适用2
每份额资产净值 人民币10.17元 9.48美元 9.59港元 10.01澳元 9.46美元 人民币11.97元 – – – 10.13美元– 110 –
技术 8.53 3.94
注2(p)所披露）。
买入3,036,614.00澳元及卖出人民币14,587,255.97元 70,351 0.00%
评级 人民币
中银香港全天候
其他变数保持不变。基金管理人已运用其对汇率的可能合理变动的看法，估计本敏
全天候
通讯 0.36 1.63
133,218,517 7.13%
不适用2
银行存款及投资，可能面临交易对手集中的风险，而应收经纪人款项在此应为应收保管人– 96 –
印度尼西亚 12,173,937 0.65 – –
TUSPARK FORWARD LTD 6.95% S/A 18JUN2022 1,250,000 8,465,629 0.45%
位币”）计量。基金管理人认为最能如实反映相关交易、事件及条件的经济效应的货
应付管理费增加／（减少） (1,767) 3,761 (78,216) 332,440 (15,409) 36,302 22,736 21,919
2019年6月30日
CHINA RESOURCES LAND LTD 4.125% 
亚太高收益基金
4
技术 5.74 7.06
 S/A 14MAR2029 REGS 200,000 211,554 0.40%
总计 6,107,442 35.54 12,344,830 44.35
集合投资计划 – 7,034,974 – 7,034,974
－ 于2018年9月7日就590,303.4950个份额支付0.036美元 21,251 –
发行份额 1,147,243 571,857,177 185,758,684 38,818,559 19,338,099
金融工具的未变现利得／损失变动净额 6 166,951 (401,179) (7,941,259) 4,026,636 (1,858,041) 1,020,778 (488,341) (710,585)
2
能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈
－ 于2019年2月12日就1,233,498.2120个份额支付0.030美元
亚洲债券基金
BANK OF NOVA SCOTIA 4.65% S/A PERP 50,000 379,246 0.18%
外汇远期合约 – 1,339 – 1,339
中银香港全天候亚太高收益 30.6.2019 3,939,946美元 80,038,845港元 不适用2
应付经纪人款项 其他金融负债 22,562 – 22,562 摊销成本
ZHONGYUAN SINCERE INVESTMENT CO LTD 4.25% 
(c) 属于衍生工具（属于金融担保合约或指定及有效对冲工具的衍生工具除外）。– 28 –
数。子基金内的衍生工具也可能使子基金受到市场波动的重大影响。市场风险包括经济环
应付受托人费用 4(b) 2,500 2,500 21,185 27,704 2,500 3,025 8,134 2,289
目录 页数
子基金 受托人费用比率（年度）
不适用1
经纪人收到付款后方进行交割，故违约风险极低。在购买证券时，只会在经纪人收到证券
子基金 截至下列
VANKE REAL ESTATE HONG KONG CO LTD 
当期损益的金融资产
一带一路债券基金
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
的百分比%
香港财务报告准则第9号金融工具（续）
唐山冀东水泥股份有限公司－A股 330,000 5,811,300 2.19%
（2018年 ：于2018年7月9日就572,854.8180个份额支付0.07美元） 1,680,191 266,092
－于2019年8月7日按每个份额人民币0.028元支付人民币110,445元
以公允价值计量且其变动计入
2019年6月30日
的估计可能变动
2 重要会计政策摘要（续）
CCBL CAYMAN 1 CORP LTD 3.5% S/A 16MAY2024 200,000 1,603,341 0.77%
% %
亚洲债券基金
2019年6月30日
能源 3.86 4.87
附注6 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金10港元及每份额X2类基金10港元向投资者发
财务报表附注
下表列示于报告期内第三层级投资的公允价值从子基金期初余额到期末余额的对帐。公允
其他应收款项（增加）／减少 – – (3,710) 787 – – 3,183 (3,251) – –
10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目
中银香港全天候短期债券基金 30.6.2019
的百分比 平均佣金率
债务证券
截至报告期末，存放于中国银行（香港）有限公司、保管人、基金管理人的关联人及受托人
于2019年6月30日的资产净值
则第39号金融工具 ：确认及计量，汇集金融工具会计处理的三大方面 ：分类及计量、减值
6.69港元
 S/A 21MAY2028 REGS 400,000 445,370 1.70%
CHINA EVERGRANDE GROUP 8% S/A 27JUN2020 6,000,000 41,436,467 2.22%
金融负债
香港股票基金
美元 美元
16,401,712元 6,119 –
（2018年 ：于2018年6月7日就15,777,846.1850个份额支付0.031港元） 330,402 489,113
当存在法定可执行权利来抵销已确认的金额，并有意按净额结算或同时变现资产及结算负
不适用2
X1类 X2类 X3类 I1类 I2类 I3类 I4类
法国
人民币11.45元 不适用2
中银香港
2019年 2018年
每份额的最高发行价 每份额的最低赎回价
ISHARES MSCI INDONESIA ETF 5,958 154,848 2.86%
香港 133,218,517 7.13 116,589,263 4.96
中银香港
A1类
美国 – – 4,658,495 1.82
中银香港全天候亚洲
CHINA RESOURCES LAND LTD 4.125% S/A 26FEB2029 250,000 266,505 4.14%
金融资产
10.00澳元 不适用2
2019年6月30日
托及互惠基金守则（“香港证监会守则”）附录E所列明的披露规定妥为编制。
93,453,539 91,932,220
外汇风险指金融工具的价值将会因外汇汇率变动而产生波动的风险。
价值等级各层级之间的转拨被视为已于报告期末发生。
美国 – – 7,322,840 2.86
买入人民币344,000,000.00元及卖出49,926,344.13美元 1,088,098 0.06%
2019年6月30日
交通银行股份有限公司－H股 280,000 1,660,400 0.80%
2019年 2019年 2018年 2018年
贷款及应收款项
不适用2
AAA1
货币性
中国高息债券基金
中银香港全天候
欧元 2,757 22,033
2019年6月30日
合理可能变动
 S/A 08NOV2027 REGS 200,000 188,949 0.36%– 152 –
自2018年1月1日起生效的政策（香港财务报告准则第9号）
BB1
TIMES CHINA HLDGS LTD 5.75% S/A 26APR2022 250,000 248,968 0.95%
(a) 市场风险（续）
载于第15至130页的附注为本财务报表的组成部分。– 7 –
支付的
不适用2
于资产净值表
 25AUG2022 300,000 319,665 0.61%
港元 1,056,821 377,631– 82 –
A4类
美元 美元 美元 美元 美元 美元
不适用2
香港 – – 3,206,812 1.09
SHINHAN FINANCIAL GROUP CO LTD 781 30,329 0.56%
独立审计报告 3-5
购入澳元 397,297澳元 17,381 –
占资产净值
中银香港盈荟系列
不适用2
（2018年 ：于2018年5月8日就4,251,959.0410个份额支付人民币0.039元） 142,206 206,310
各类子基金资产净值首200,000,000港元的0.125% ；
蒙古
ZHENRO PROPERTIES GROUP LTD 10.25% S/A PERP 1,500,000 10,354,973 0.55%
2019年6月30日
中银香港全天候一带一路债券基金 1 –– 92 –
RONSHINE CHINA HLDGS LTD 8.75% S/A 25OCT2022 1,000,000 6,904,723 0.37%
香港会计准则第39号计量 香港财务报告准则第9号计量
2019年 2018年
金融 5.26 –
投资业绩记录（未经审计）
SINO-OCEAN LAND TREASURE IV LTD 5.25% S/A 
CENTRAL CHINA REAL ESTATE LTD 7.25% S/A 
不适用2
－ 于2019年7月9日就42,789,725.6460个份额支付0.13港元
在报告期末，由于中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候亚洲债券基
11,375,700 5.49%
于资产净值表
财政年度／期间
人民币2,315,231元 不适用2
中银香港全天候在岸人民币股票基金
债券基金
附注10：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
不适用2
+/- +/- +/-
中银香港全天候 30.6.2019 10.15美元 10.22港元 不适用2
中银香港全天候
上市／挂牌投资（续） 面值 人民币 的百分比
HON HAI PRECISION INDUSTRY CO LTD-GDR REGS 10,444 51,332 0.95%– 156 –
资组合中提供收入及资本增值。
2019年 2018年
2018年6月30日
7 衍生金融工具（续）
中银香港全天候 30.6.2019 人民币13.34元 不适用2
通讯 – 7.75
英属维尔京群岛
30.6.2016 9.35美元 9.35港元 9.71澳元 不适用2
国电南瑞科技股份有限公司－A股 500,000 9,320,000 3.50%
SUNRISE CAYMAN LTD 5.25% S/A 11MAR2024 6,000,000 6,192,730 5.74%
自2019年3月14日（开始营运日期）至2019年6月30日止期间。
外汇远期合约 – – 438,158 8,987,109 – 19,412 
PROCTER & GAMBLE CO 2,000 1,712,887 0.72%
– 6,599,339 – 6,599,339– 102 –
不适用2
9.97港元 不适用2
7.38港元 不适用2
公用事业 8.39 5.52
新加坡 955,597 5.55 1,507,693 5.42
报告期末，按地理位置划分的子基金的投资组合如下 ：
不适用2
（2018年 ：于2018年1月8日就11,865,497.7390个份额支付0.029港元） 31,662 44,036
SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 6.25% 
中银香港全天候亚太高收益基金 ±100基点 ± 141,716美元 ± 215,302美元
4,418,771 25.67%
（2018年 ：于2018年3月7日就3,009,387.6240个份额支付人民币0.036元） 15,670 17,127
置富产业信托 109,000 149,880 0.87%
990,000元 121 –
预期
30.6.2015 不适用2
不适用2
财政年度／期间
－于2019年8月7日按每个份额0.027美元支付19,208美元
中银香港全天候亚洲
不适用2
不适用2
于2018年6月30日
7.27港元 人民币5.76元 5.20美元 5.26港元 不适用2
应收经纪人款项 贷款及应收款项 2,272,108 – 2,272,108 摊销成本
不适用2
金也可能投资于人民币存款。
投资总额，按成本计 47,836,077
应付经纪人款项 8 56,779 – 16,610,922 525,926 262,875 116,711 207,852 2,337,728
INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM TBK 6.53% 
毛里求斯 – – 23,438,422 1.00
不适用2
312,018,411 5,667 – 312,024,078
A1类 A2类 A3类 A4类 A7类 A8类 A9类 A1类 A2类 A3类 A4类 A7类 A8类 A9类
的百分比
减值
不适用2
2019年6月30日
（负债）总额 （负债）总额1
香港交易及结算所有限公司 14,000 3,861,200 1.86%
/Baa2
1 基金及子基金（续）
不适用1
(b) 重大判断（续）
基本物料 4.53 4.68
BB1
全天候
30.6.2014 10.67美元 10.66港元 不适用2
于2019年6月30日的资产净值（按成交价） 1,868,670,513 100.00%
不适用2
可赎回份额（按成交价） – 5,421,507 – 5,421,507 
 S/A 08FEB2023 200,000 208,984 0.80%
7,233,200 6.70
百慕大 209,486 0.40 197,966 0.44
2,044,529元 2,805 – 
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.25% S/A 09APR2022 200,000 212,288 0.81%
(a) 市场风险（续）
中国铁建股份有限公司－H股 30,000 36,796 0.21%
印度尼西亚
? 该实体受(a)项中所识别的个人控制或共同控制 ；
末期收益分配
2019年6月30日
年内／期内利润／（亏损）及
中银香港全天候中国高息债券
子基金的资本指归属于份额持有人的资产净值。归属于份额持有人的资产净值的金额可能
－于2019年8月7日按每个份额人民币0.035元支付人民币62,361元
A8类
8.66港元 不适用2
－ 于2019年2月12日就13,683,480.7170个份额支付0.026港元
每份额资产净值（续）
VERTEX CAPITAL INVESTMENT LTD 4.75% 
评级 美元
其他资产净值 269,254 4.20%
中银香港盈荟系列
不适用2
金融资产（或金融资产的一部分或同类金融资产组别的一部分（如适用））于下列情况
韩国 6,988,627 0.37 12,823,470 0.54
现金及现金等价物 贷款及应收款项 36,664,129 – 36,664,129 摊销成本
开曼群岛
赎回份额 (3,044,500) (3,704,358,546) (359,481,297) (325,159,108) (45,396,028)
始营运日期）至2019年6月30日和中银香港全天候一带一路债券基金自2019年3月14日（开始营运
9 财务风险管理（续）
(o) 税费
财务报表附注
金融工具的所得款项 23,003,644 29,820,894 7,645,522,206 9,626,574,282 922,992,719 2,113,498,928 782,569,878 1,855,332,816 198,024,703 209,683,099
9.96美元 9.97港元 不适用2
不适用2
6,361,945 – – 6,361,945
美元 – 11,981,334– 84 –
变动计入当期损益的
新加坡元 5% 53,940 52,361
挂牌债务证券
的百分比 公允价值
应计费用及其他应付款项 其他金融负债 77,170 – 77,170 摊销成本
2019年
金融资产
中银香港盈荟系列
集合投资计划
? 金融资产的合约现金流量特征
行政及管理 1
美国 101,670 1.58 – –
上市权益性证券
子基金的资产净值
投资组合（未经审计）
无报价。子基金将应收经纪人款项、应收股息、应收利息、应收认购款项以及现金
持作买卖
应付收益分配 其他金融负债 99,231 – 99,231 摊销成本
BBB1
金融负债
财政年度／期间
中国海外发展有限公司 50,000 1,440,000 0.60%
A1类
（2018年 ：于2018年2月7日就12,705,055.3620个份额支付0.029港元） 32,764 47,104
理人在应用会计政策的过程中作出判断。涉及更高级别判断或复杂的范畴，或涉及针对财
金融资产／
（负债）总额 （负债）总额1
自2018年9月13日（开始营运日期）至2019年6月30日止期间。
抵销的
中银香港全天候中国收益基金
－ 于2019年1月8日就9,929,782.2040个份额支付0.033港元 41,838 –
场企业所得税及增值税（“增值税”）政策的通知》（财税[2018]108号）（“108号文”）。根据108
 4.875% S/A 13SEP2021 200,000 207,650 0.19%
－ 于2019年1月8日就1,257,570.5760个份额支付0.030美元
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
子基金允许基金管理人、其关联人及基金管理人管理的其他基金认购／申购及赎回子基金
消费者，周期性 1.17 5.43
(20,825) -0.01%
1
不适用2
一带一路
中银香港全天候
法而每年作出修订。
易应收款项的预期信用亏损。鉴于子基金承担的信用风险有限，此修订对财务报表并无产
安永会计师事务所
人民币 5% 249,077 
份额
消费者，非周期性 2.52 2.80
投资组合（未经审计）（续）
1
估计可能变动
中银香港盈荟系列
应付经纪人款项 其他金融负债 23,342,771 – 23,342,771 摊销成本
不适用2
MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 
已减值债务连同相关准备会于实际前景显示无法在日后收回，以及所有抵押品已变现或已
RONGSHI INTL FINANCE LTD 3.25% S/A 21MAY2024 200,000 205,356 0.39%
如果子基金已转让其收取资产现金流量的权利或已签订转手安排，但并未转让或保
不适用2
印度尼西亚 – – – – – – – – – –
英属维尔京群岛
不适用2
A4类
不适用2
的百分比
中国内地 – – – – – – – 7.78 – –
在损益及其他全面收益表中的”以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及
债务证券
(l) 关联方
埃及 – – – – – – – –
YINGDE GASES INVESTMENT LTD 6.25% S/A 19JAN2023 
持股量／ 公允价值 占资产净值
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.25% S/A 09APR2022 200,000 212,288 1.23%
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债
亚洲（日本除外）股票基金
新加坡元 1,078,807 1,047,210
亚洲（日本除外）股票基金
A1类 A2类 A3类 A4类 A8类 X1类 X3类 I2类 I3类 I4类
负债
PELABUHAN INDONESIA II 5.375% 
不适用2
不适用2
存托凭证
不适用2
新加坡 – – 3,803,582 1.49
中银香港盈荟系列
不适用2
－ 于2019年2月12日就4,392,242.0440个份额支付人民币0.031元
中银香港全天候 30.6.2019 人民币8.06元 7.45美元 7.55港元 不适用2
2 重要会计政策摘要（续）
 Q 31JUL2021 200,000 1,595,209 0.77%
30.6.2016
如果债务工具在目标为通过持有金融资产收取合约现金流量的业务模式下持有，而
A1类
象 ：一个或一组债务人正面临重大财政困难、拖欠或未能偿还利息或本金、有可能破产或
中国内地
金融资产
美元 美元
上市／挂牌投资（续） 面值 港元 的百分比
金融负债
人民币5.11元 4.96美元 4.96港元 不适用2
1,335,104 2.56%
债券基金
人民币9.64元 不适用2
(i)(a) 分类－自2018年7月1日起生效的政策（香港财务报告准则第9号）
/Ba2
（2018年 ：于2018年5月8日就15,865,135.9170个份额支付0.031港元） 332,255 491,819
人民币13.36元 不适用2
持股量／ 公允价值 占资产净值
新加坡
变动计入当期损益的
技术 – 1.34
262,035,487 98.51%– 144 –
FORTUNE STAR BVI LTD 6.75% S/A 02JUL2023 1,750,000 12,287,085 0.66%
于应用该分类时，如果出现下列情况，金融资产或金融负债被视为持作买卖 ：
应收经纪人款项 8 807,980 201,923 95,160,956 33,786,846 – 44,887,153 13,074,066 2,272,108 2,351,935 22,605
金融资产／
作为投资公允价值的报价具指针性参考价值，但无强制执行性，亦无法律约束力。因此，
3 重大会计估计及判断（续）
中银香港全天候 30.6.2019 10.56港元 10.48美元 11.29澳元 不适用2
中银香港盈荟系列
收入或利息费用的方法。实际利率指将金融工具整个预计年期或（如适用）较短期限
附注1 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资
 INVESTMENT GROUP CO LTD 4% S/A 24JUN2022 1,000,000 1,001,527 0.93%
评估的。如果公允价值计量使用可观察数据，但相关输入数据需要根据不可观察数据作出
华润置地有限公司 12,000 52,851 0.97%
不适用1
总回报指数 ±26% ±60,885,814 ±12% ±19,263,158
CHINA EVERGRANDE GROUP 6.25% S/A 28JUN2021 250,000 241,185 0.92%
18,490,211港元 不适用2
财务报表附注
附注9 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金人民币10元、每份额X1类基金10美元、每份额X2类基金10港元及每份额I1
 2018年7月1日
买入人民币2,044,529.00元及卖出294,868.40美元 2,805 0.05%
新世界发展有限公司 60,000 93,871 0.55%
不适用1
货币性
RONSHINE CHINA HLDGS LTD 8.25% S/A 01FEB2021 1,500,000 10,837,944 0.58%
(f) 投资由基金管理人管理的其他集体投资基金
集合投资计划 1,007,133 – – 1,007,133
亚洲
金管理人不拟就任何子基金作出收益分配，而子基金赚取的任何收入将再投资于该子基
中银香港
已变现 (165,379) 582,099 191,466,695 (118,337,429) (48,935,957) 129,918,516
务报表附注2(a)。截至2018年6月30日止年度的比较数字尚未重列。因此，于比较期间的财
法国 – – 0.80 – – – – –
不适用2
财务报表附注
中银香港全天候亚洲债券基金
MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% S/A 14MAY2026 
2017年3月31日 X3类（港元）
基金管理人的董事
中国银行股份有限公司－H股 800,000 2,640,000 1.27%
1.500% 不适用1
不适用2
市场指数的
2,043,386,157 – 2,043,386,157 以公允价值计量且其变
2
尚未行使的份额 50,120.9320 1,278,832.5200 271,835.1360 – 2,521,839.2070
中国收益基金
购入澳元 21,296澳元 113 –
不适用2
开办费用调整 10 (18,604) (37,157) (178,187) (355,887) (35,235) (70,373) (57,223) (69,620)
不适用2
附注 ：投资按交易日基准列帐。– 141 –
截至2019年6月30日止年度／期间
27,024,131 25.05
香港股票基金 30.6.2018 10.70港元 不适用2
能源 1.78
／董事委任日期
中银香港盈荟系列
土耳其 – – – – – – – – – –
(c) 信用及交易对手风险（续）
于2019年6月30日
不适用2
不适用2
 22APR2021 1,950,000 14,663,099 0.78%
中银香港全天候香港股票基金
中银香港盈荟系列
升值。投资价值及其收入会有波动，故可赎回份额的价值可跌可升。
9.66港元 9.55美元
CHINA SCE GROUP HLDGS LTD 8.75% S/A 15JAN2021 330,000 358,442 0.68%
集合投资计划
－ 于2019年5月8日就3,164,194.1110个份额支付人民币0.035元
不适用2
+/- +/- +/-
港元 港元 美元 美元 美元 美元
不适用2
VIRGIN AUSTRALIA HLDGS LTD 7.875% 
中银香港全天候一带一路债券基金
INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA 
的百分比 公允价值
不适用2
腾讯控股有限公司 50,000 17,630,000 7.37%
中银香港盈荟系列
5,349,416 98.67 6,361,945 96.99– 64 –
尚未行使的份额 999,348.5230 14,184,221.0810 3,078,801.3190 – 1,728,073.4210 –
亚太高收益基金
－于2019年10月9日按每个份额人民币0.026元支付人民币100,807元– 130 –
归属于份额持有人的资产净值 12,962,307美元 103,885,606港元 人民币28,218,342元 – 14,445,364美元 –
不适用2
不适用2
币计值的任何固定收益证券，以在中至长期提供收入
2019年6月30日
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
－于2019年8月7日按每个份额人民币0.035元支付人民币176,843元
RONSHINE CHINA HLDGS LTD 11.5% S/A 03JUL2020 3,000,000 22,754,955 1.22%
消费者，周期性 1.25 6.30
不适用2
不适用2
美元
归属于份额持有人的资产净值 人民币45,363,988元 11,102,966美元 160,208,274港元 3,930,736港元
不适用2
中银香港全天候亚洲债券基金
－于2019年10月9日按每个份额人民币0.036元支付人民币258,346元
子基金的资产净值
澳大利亚 – – 254,375 3.90
－ 于2018年12月7日就1,259,510.5400个份额支付0.030美元
9 财务风险管理（续）
外汇远期合约 – 78,382 – 78,382
买入人民币1,748,857元及卖出1,978,307港元 10,178 0.00%
不适用2
港元 2,040,303 645,900
30.6.2016 人民币10.41元 9.88美元 9.86港元 10.84澳元 不适用2
增加／（减少） 438 1,013 (59,663) 70,480 4,106 15,080 85,254 (23,869) 3,302 750
附注6 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金10港元及每份额X2类基金10港元向投资者发
基金已转让该资产的绝大部分风险及回报，或(b)子基金并未转让或保留该资
存托凭证 837,946 – – 837,946
不适用2
(a) 市场风险（续）
中银香港盈荟系列
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
不适用2
98.51 88.46
香港 4,418,771 25.67 8,779,950 31.55
巴基斯坦 – – – – – – – –
YUZHOU PROPERTIES CO LTD 8.5% S/A 04FEB2023 200,000 213,384 0.81%
工业 6.46
现金及现金等价物 72,883 224,694 6,824,053 4,810,916 1,540,040 2,830,039 46,280,827 659,108
NUOXI CAPITAL LTD 7.5% S/A 28JAN2022 250,000 254,449 0.97%
CHINA AOYUAN GROUP LTD 7.95% 
荷兰 837,597 1.60 187,030 0.42
不适用2
估计可能变动
A1类
美国
中银香港全天候亚洲债券基金
－A2类 – 4,052.6210 (4,052.6210) –
友邦保险控股有限公司 43,000 463,818 2.70%
不适用2
基本物料 1.62 4.40
中银香港资产管理有限公司
（2018年 ：于2018年7月9日就327,617.3900个份额支付0.13澳元） 201,035 209,277
不适用2
(d) 收入
于2019年6月30日
中银香港全天候环球投资基金
挂牌债务证券 – 91,932,220 – 91,932,220
开办费用调整 10 – – – – – – – – – (19,225)
中银香港全天候一带一路债券基金 通过主要投资于由一带一路沿线国家 ／ 地区（定义详
2019年6月30日
同现金流量，从而估算该公允价值。
I4类
中银香港盈荟系列
中银香港（控股）有限公司 100,000 3,075,000 1.29%
的余额 5,402,903 207,005,040 17,183,293 107,901,498 26,144,245
2018年6月30日
不适用2
不适用2
不适用2
不适用2
英属维尔京群岛
财务报表附注
中国收益基金
9.01港元 不适用2
变动计入当期损益的
不适用1
面，我们没有任何报告。
9.58美元 不适用2
中银香港盈荟系列
法国 1,660,153 0.80 – –
（2018年 ：于2018年7月9日就1,363,991.3290个份额支付0.030美元） 33,978 40,920
－ 于2018年10月8日就535,519.7670个份额支付0.035美元 18,743 –
47.12 40.05
占资产净值
已赎回份额 (19,702.3520) (856,145.9420) (65,745.8640) – (1,636,838.5940)
不适用2
恒生银行有限公司 6,000 149,410 0.87%
的合理可能变动
韩圜 5% 42,445 52,922
848,906 15.66%
证券应收的款项 13,074,066 2,272,108 2,351,935 22,605 53,068 –
外汇远期合约
债券基金
不适用2
旭辉控股（集团）有限公司 500,000 2,575,000 1.24%
澳大利亚
ASCENDAS REAL ESTATE INVESTMENT TRUST 13,500 31,131 0.57%
不适用2
荷兰
款项指子基金为结算交易及费用而结欠的合约金额和义务。
英国 0.95 1.81 – – 1.29 1.36 – –
不适用2
非货币性
110,844 99,231
－一至五年 29,306,653
210,631,851 88.04 312,018,411 96.74
持股量／ 公允价值 占资产净值
印度卢比 5% 1,465 –
不适用2
额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。
5。
能源 – 1.25
9 财务风险管理（续）
衍生工具 113 – 113 – – 113
招商银行股份有限公司－H股 100,000 3,895,000 1.63%
香港股票基金 30.6.2018 106,595,832港元 不适用2
7 衍生金融工具（续）
－于2019年9月6日按每个份额人民币0.027元支付人民币105,154元
于2019年6月30日应付给份额持有人的末期股息（现金）为81,495美元，不包括用作再投资
港元 % 港元 %
? 为子基金或子基金母公司的主要管理人员的成员 ；
上市权益性证券
2019年6月30日
别划分）。
存托凭证 1,306,723 – – 1,306,723
存托凭证
中银香港全天候短期债券基金及中银香港全天候一带一路债券基金的开始营运日期分别为
不适用2
SINO-OCEAN LAND TREASURE IV LTD 3M L+2.3% 
金融负债
不适用2
美国 10,588,185 4.43 – –
财务报表附注
中银香港
中银香港全天候亚洲债券基金 通过主要投资于由亚太区政府、政府机构、跨国实
不适用2
截至2019年6月30日止年度／期间
（负债）总额1
其他 16.10 –
2019年 2018年
工具，例如无报价证券。相关工具的公允价值使用估值技术确定。公允价值估计基于市场
归属于份额持有人的资产净值 560,934美元 14,434,886港元 人民币3,090,269元 – 28,979,386港元
+/- +/-
不适用2
现金及现金等价物 贷款及应收款项 2,830,039 – 2,830,039 摊销成本
中银香港盈荟系列
137,692 0.80%
每份额资产净值 10.15美元 10.22港元 人民币10.53元 – 10.94美元 –
市场报价计算。
中国建设银行股份有限公司－H股 525,000 452,359 2.63%
SICHUAN RAILWAY INVESTMENT GROUP 
收款项的预期信用亏损的可行权宜方法。应收款项按其性质分组。准备矩阵以应收款项预
佣金及事务处理费 19,299 14,151 209,390 281,295 4,041,003 10,313,953 2,192,697 4,620,368 9,926 11,920
购入人民币 人民币
不适用2
金融 – 2.23
－ 于2019年1月8日就802,902.0800个份额支付0.026美元
不适用2
（附注1） 30.6.2017 不适用2
可赎回份额（按成交价） – 44,918,970 – 44,918,970
 21FEB2029 200,000 219,431 3.42%
欧元 5% 138 1,102
境、消费模式及投资者期望改变等因素，这些因素可能会对投资价值造成重大影响。市场
中银香港盈荟系列
额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。
中银香港盈荟系列
不适用2
10,420 0.06%
中银香港盈荟系列
值。年内认购／申购及赎回的份额在归属于份额持有人的资产净值变动报表中予以列示。
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
(v) 终止确认（自2018年1月1日起适用的香港财务报告准则第9号项下的政策，以及于
中银香港全天候
2019年6月30日
CHINA CINDA FINANCE 2017 I LTD 3.875% 
不适用2
附注 2019年 2018年1
财务报表附注
附注10：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
或开始营运日期的余额1
挂牌债务证券 – 25,657,781 – 25,657,781
英国 – – 0.97 0.73 – – – – 2.43 1.58
CHINA AOYUAN GROUP LTD 7.95% S/A 19FEB2023 800,000 860,280 1.64%– 147 –
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
(i) 价格风险（续）
其他资产净值 1.28 3.60 0.35 1.42 6.73 7.75 41.85 (0.34)
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
友邦保险控股有限公司 15,000 161,797 2.98%
的百分比 平均佣金率
MICROSOFT CORP 2,000 2,092,643 0.87%
美元 美元
新加坡 3.29 1.34 – – 5.69 2.70 – –
投资组合（未经审计）（续）
归属于份额持有人的资产净值变动表
以公允价值计量且其变动计入
1
财务报表附注
SANTOS FINANCE LTD 4.125% S/A 14SEP2027 300,000 299,526 0.57%
NUOXI CAPITAL LTD 7.45% S/A 16OCT2022 200,000 199,704 3.11%
 CO LTD 4.375% S/A 22JAN2024 200,000 1,670,211 0.81%
ADANI PORTS & SPECIAL ECONOMIC ZONE LTD 
当期损益的金融资产
2019年 2019年 2018年 2018年
新加坡
9 财务风险管理（续）
中银香港盈荟系列
就已购买但尚未偿付的
不适用2
2019年6月30日
定息债务证券（续）
9 财务风险管理（续）
JABABEKA INTL BV 6.5% S/A 05OCT2023 REGS 1,900,000 12,808,096 0.69%– 139 –
可赎回份额（按成交价） – 6,425,369 – 6,425,369
(i) 价格风险（续）
9 财务风险管理（续）
管理人）与中银国际英国保诚信托有限公司（受托人）于2012年6月4日签订信托契约（经修
(a) 市场风险（续）
下被终止确认 ：
CAR INC 8.875% S/A 10MAY2022 1,000,000 6,977,394 0.37%
(d) 公允价值估计（续）
受最低月费人民币15,000元所限。
消费者，非周期性 4.22 7.87
2019年6月30日
添美道1号
日本 – – – – – – – – – –
不适用2
于2019年6月30日及2018年6月30日 – –
28,083,417 13.57 22,451,635 8.77
人民币 5% 99,120 170,665
NUOXI CAPITAL LTD 7.5% S/A 28JAN2022 6,280,000 43,897,918 2.35%
股票基金
香港
的百分比
基金的记账本位币以外的货币收取赎回所得款项，则其须将所得款项兑换（无论是通
中国东方集团控股有限公司 60,000 35,106 0.20%
不适用2
3,068,912 47.75%
收益基金（附注7） 30.6.2018
公用事业 3.19 2.52
BDO UNIBANK INC 2.95% S/A 06MAR2023 500,000 505,722 0.97%
财务报表附注
中银香港全天候短期 30.6.2019
人民币10.02元 不适用2
财务报表附注
于2019年6月30日，子基金并未投资由基金管理人的关联人发行的证券（2018年 ：无）。
2019年 2018年
中银香港全天候短期债券基金
中银香港盈荟系列
以公允价值计量且其
HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 5.5% S/A 27APR2047 200,000 219,384 0.42%
(b) 金融工具（续）
 CO LTD 4.5% A PERP 200,000 1,590,758 0.77%
碧桂园服务控股有限公司 34,000 78,615 1.45%
子基金的每份额资产净值
于2018年3月23日
中银香港全天候香港股票基金
2018年6月30日
于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下 ：
不适用2
金融资产 公允价值 占资产净值
（按成交价） 265,955,560 100.00%
中银香港全天候
日期止财政
衍生工具 2,550 – 2,550 (2,550) – –
洲债券基金、中银香港全天候中国收益基金、中银香港全天候亚太高收益基金及中银香港
环球投资基金 30.6.2018 1,437,995美元 21,380,774港元 18,191澳元 不适用2
Jersey, C.I. – – – – – – – –
荷兰
的股息收入计入损益。
1
中银香港全天候亚太高收益基金
1
深圳证券交易所综合
不适用2
当期损益的金融负债
港元 5% 35,794
 21MAR2022 200,000 204,212 0.39%
营业费用总额 141,508 124,963 23,250,828 39,004,635 7,120,718 15,174,556 7,768,369 14,023,666 396,774 574,308
2018年6月30日
输入数据时，已作出调整的暂停交易投资划分为第三层级。
SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 7.55% S/A 
蒙古 203,360 0.78
NUOXI CAPITAL LTD 4.7% S/A 24JAN2021 2,000,000 13,383,576 0.72%
MGM CHINA HLDGS LTD 5.875% S/A 15MAY2026 
变动计入当期损益的
中国内地 – – 16,064,411 4.98
关因素的现时看法而每年作出修订。
存托凭证
净值增加／（减少） 132,694 85,591,389 79,871,853 (23,864,735) (114,018)
及现金等价物的相关款项包括在此类别。
分会于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的“利息收入”及“股息收
30.6.2018
30.6.2014
应付经纪人款项包括于报告日已签订但尚未交付的已购买证券（在正规途径交易中）应付的
持作买卖
 S/A 15FEB2022 400,000 420,256 2.44%
中银香港盈荟系列
的百分比
美元 % 美元 %
不适用2
利的条款履行其义务的风险。
外汇远期合约
不适用2
能源 1.61 0.74
中国高息债券基金
人民币9.29元 不适用2
新加坡 99,157 0.58 294,951 1.06
衍生工具 (2,668) – (2,668) – – (2,668)– 54 –
(i) 价格风险（续）
不适用2
印度卢比 5% 25,404
CHINA CINDA FINANCE 2015 I LTD 4.25% 
不适用2
于2018年6月30日及
持股量／ 公允价值 占资产净值
2019年6月30日
以公允价值计量且其变动计入当期损益（以公允价值计量且其变动计入当期损益）的
遮打道18号
－ 于2019年7月9日就70,560,592.4760个份额支付人民币0.14元
10.37港元 不适用2
A1类
9 财务风险管理（续）
不适用2
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司－A股 500,000 11,550,000 4.34%
2019年6月30日
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
于2019年6月30日应付给份额持有人的末期股息（现金）为106,009美元（2018年 ：95,756美
不适用1
12,766,762 11.82%
1
以公允价值计量且其
人民币 人民币
2019年6月30日
3,568,285 2,296,045 – 5,864,330
我们对财务报表的意见并不涵盖其他资料，我们亦不对这些其他资料发表任何形式的鉴证结论。– 4 –
动计入当期损益
韩国 – – – – – – – – – –
FORTESCUE METALS GROUP LTD 12,898 81,671 0.47%
不适用2
不适用2
已赎回份额 (14,741,939.0940) (727,193.8210) (3,653,798.5680)
以公允价值计量且其变动计入
 31AUG2027 300,000 308,655 0.59%
不适用2
以公允价值计量且其变动计入
中银香港全天候
会计政策的变动及披露（续）
不适用2
中银香港全天候中国收益基金
集合投资计划 22,854,000 – – 22,854,000
不适用2
ALIBABA GROUP HLDG LTD-SPONSORED ADR 8,000 10,588,185 4.43%
雅居乐雅生活服务股份有限公司－H股 100,000 1,322,000 0.55%
挂牌债务证券 3,281,489 2,295,999 1,814,380,756 2,035,427,361 – –
中银香港盈荟系列
2019年6月30日
财务报表附注
（日本除外）股票基金 50,000 536,000美元
116,736 0.06%
证券应收的款项 11,026,378 22,492 – – – 2,373,628
印度尼西亚
不适用1
类别 金额
1
子基金的资产及负债（但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债以及归
当期损益的金融资产总额 6,156,115 5,864,330 1,827,922,263 2,043,386,157 210,659,410 312,024,078
金融资产
金（中银香港盈荟系列的“子基金”）的财务报表，这些财务报表包括这些子基金于2019年6月30日
不适用2
A1类 A2类 A3类 I1类 X1类 X2类
以公允价值计量且其变动计入
者发售。
持股量／ 公允价值 占资产净值
子基金的资产净值
现金流量表（续）
款项、应收股息、应收利息、应收认购款项以及现金及现金等价物）包括在此类别。
注2(k)所述，开办费在发生时计入费用。于2019年6月30日，如果与基金说明书所指的方
SK TELECOM CO LTD 3.75% S/A 16APR2023 REGS 400,000 418,461 0.80%
中银香港盈荟系列
抵销的
应付赎回款项 其他金融负债 673 – 673 摊销成本– 19 –
香港财务报告准则第9号金融工具（续）
卢森堡 – – – – – – – 1.63
金融负债
港元 5% 234,742 438,997
债券基金
基金（附注8） 30.6.2018
A9类
美元 美元 美元 美元 美元 美元
类别 金额 预期信用亏损 金额 类别
2019年 2018年
不适用2
不适用2
香港电讯信托与香港电讯有限公司 36,000 57,152 0.33%
上市／挂牌投资（续） 面值 港元 的百分比
可观察价格，因此子基金利用估值方法获得其公允价值。
英国
受托人报告书 2
不适用2
对资产净值的影响
沈阳桃李面包股份有限公司－A股 70,000 2,915,500 1.10%
额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。
香港会计准则第39号计量 香港财务报告准则第9号计量
人民币10.40元 不适用2
(f) 外币折算（续）
贷款及应收款项为设有固定或可确定付款额的非衍生金融资产，且于活跃市场上并
的近律师行
上市／挂牌投资 面值 美元 的百分比
印度尼西亚 6.43 – 0.65 – – – – – 8.83 4.81
下表分析了报告期末在公允价值等级内按公允价值计量的子基金的金融资产及负债（按类
以公允价值计量且其变动计入
昆仑能源有限公司 100,000 681,000 0.33%
19,119,744港元 不适用2
不适用2
I1类
亚洲债券基金
存托凭证
不适用2
美元 美元 港元 港元 美元 美元 美元 美元
11.31港元 不适用2
BAIDU INC-ADR 331 38,846 0.72%
不适用2
SIAM CEMENT PCL-F 3,100 47,692 0.28%
银香港全天候亚太高收益基金、中银香港全天候短期债券基金及中银香港全天候一带一路债券基
9 财务风险管理（续）
电能实业有限公司 7,500 53,964 1.00%
动计入当期损益
英国 51,332 0.95 119,211 1.82
2019年 2018年
RIO TINTO LTD 3,998 291,212 1.69%
2019年 2018年
变动计入当期损益的
美国 1.58 – – – 4.43 – – – – –
中银香港盈荟系列
不适用2
GOLDEN WHEEL TIANDI HLDGS CO LTD 8.25% S/A 
不适用2
应付管理费 其他金融负债 332,440 – 332,440 摊销成本
CNAC HK FINBRIDGE CO LTD 4.125% S/A 14MAR2021 400,000 412,092 1.57%
CHAMPION SINCERITY HLDGS LTD 8.125% S/A PERP 250,000 270,539 1.03%
RONGSHI INTL FINANCE LTD 3.25% 
昆仑能源有限公司 44,000 38,363 0.71%
不适用2
上市／挂牌投资（续） 面值 人民币 的百分比
香港 203,370 1.18 399,291 1.43
新加坡 1.17 2.88 – – 0.58 1.06 – –
交易日期的最后成交价估计，并就证券暂停交易日期至估值日期的参考基准指数的收益作
已收股息 39,653 64,284 409,458 413,028 6,643,790 13,042,337 4,231,946 3,507,444 – –
RONSHINE CHINA HLDGS LTD 10.5% S/A 01MAR2022 500,000 540,260 2.06%
 23FEB2023 250,000 1,649,896 0.09%
受托人费用 4(b) 30,000 35,583 278,040 309,993 30,544 10,581 87,891 9,817
不适用2
9 财务风险管理（续）
以公允价值计量且其变动计入
中国内地
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
订）（“信托契约”）进行管理。其根据香港法例成立，并受其监管。
越南
中国移动有限公司 55,000 3,913,250 1.89%– 160 –
TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING-ADR 6,308 247,084 4.56%
净值除以已发行份额数目计算得出的。
债券基金
A8类
应收经纪人款项
中银香港盈荟系列
谨代表
99.68 98.83– 73 –
不适用2
买卖证券
截至2019年6月30日止年度／期间
超国家 – – – – – – – – – –
(iii) 外汇风险（续）
归属于份额持有人的资产净值 142,342,208港元 8,096,114美元 人民币42,620,979元
香港会计准则第1号及香港会计准则第8号的修订 重大的定义1
类别 金额
不适用2
子基金于2018年7月1日采纳香港财务报告准则第15号客户合约收益。香港财务报告准则第
上市／挂牌投资 面值 人民币 的百分比
金融 29.24 22.00
公允价值
归属于份额持有人的
债务证券（续）
消费者，非周期性 2.44 0.41
9.40澳元 不适用2
经营活动产生的现金流量
号文，自2018年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债
中银香港全天候一带一路债券 30.6.2019
理人员服务。– 36 –
不适用2
±人民币
消费者，非周期性 2.83
不适用2
? 可控制或共同控制子基金 ；
不适用2
 S/A PERP 200,000 201,721 0.38%
美元 19,223,695 –
YANGO JUSTICE INTL LTD 9.5% S/A 03APR2021 200,000 1,588,466 0.77%
分类及计量（续）
中银香港全天候亚洲债券基金
海通证券股份有限公司－H股 60,000 67,292 1.24%
应收经纪人款项（增加）／减少 (53,068) – (11,003,886) (22,492) – – – (2,373,628)
技术 – 0.58
的百分比
ESTATE SKY LTD 5.75% S/A PERP 300,000 283,413 0.54%
中银香港盈荟系列
? 监控相关流动资产的每日认购／申购及赎回水平 ；及
银行现金 72,883 224,694 6,824,053 4,810,916 1,540,040 2,830,039 46,280,827 659,108
CHINA SCE GROUP HLDGS LTD 7.375% S/A 09APR2024 4,500,000 30,812,300 1.65%
应收股息 贷款及应收款项 886,529 – 886,529 摊销成本
评级 美元
A1类
在岸人民币股票基金 30.6.2018 不适用2
101,493,290 48.98 156,333,266 61.09
不适用2
2019年6月30日
债务证券（续）
应计费用及其他应付款项 其他金融负债 214,050 – 214,050 摊销成本
A4类
中银香港全天候在岸人民币股票基金
占资产净值
于6月30日的
不适用2
2
香港
子基金 截至下列日期止
已变现 (7,891,624) 1,904,294 (1,754,936) (459,581) 825,751 80,095
财务报表附注
/A2
 9.25% S/A 15APR2024 REGS 2,100,000 14,664,857 0.78%
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
已赎回份额 (311,979.8490) (5,405,268.9780) (14,095.9320) (975,526.5700)
全天候
短期
人民币9.85元 不适用2
BB1
2,139,179 33.29 1,435,330 21.97
新西兰元 5% 3 –
(b) 于初始确认时，为受共同管理的可识别金融工具组合的一部分且就此有证据证
中国金茂控股集团有限公司 300,000 1,425,000 0.60%
(c) 投资由基金管理人的关联人发行的证券
XIHUI HAIWAI I INVESTMENT HLDGS CO LTD 4.5% 
自2017年9月8日（开始营运日期）至2018年6月30日止期间。
应付管理费 其他金融负债 36,302 – 36,302 摊销成本
类基金10美元向投资者发售。
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
 S/A 06AUG2019 500,000 515,899 3.00%
子基金 截至下列日期止
 S/A 29NOV2022 500,000 507,987 0.97%
当期损益的金融资产
不适用2
不适用1
持股量／ 公允价值 占资产净值
中银香港全天候一带一路
中银香港盈荟系列
2018年6月30日
应付管理费 其他金融负债 441,352 – 441,352 摊销成本
9.97港元 不适用2
中银香港全天候亚太高收益基金
不适用2
截至报告期末，信用风险的最高风险为资产净值表所列的资产帐面金额。不存在资产减值
(a) 市场风险（续）
开曼群岛
JIANGXI RAILWAY INVESTMENT GROUP CORP 4.85% S/A 
资产净值
全天候
我们已审计第6至130页列示的关于中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候中国高息债
不适用2
30.6.2015 不适用2
金融资产
不适用2
卖出美元 49,926,344美元 1,088,098 –
香港 10,099,536 4.88 4,719,933 1.84
新城发展控股有限公司 160,000 1,644,800 0.69%
上市／挂牌投资（续） 面值 人民币 的百分比
上海实业控股有限公司 85,000 1,439,900 0.69%
名义金额 资产 负债
672,064 3.90%
买入397,297澳元及卖出2,163,123港元 17,381 0.01%
美元 美元 人民币 人民币 港元 港元 人民币 人民币 美元 美元
下表列示了因利率合理变动100基点（“基点”）会对相关固定债务证券投资的公允价
每份额资产净值 人民币10.64元 9.56美元 9.63港元 10.33澳元 9.90美元 人民币13.34元 – – – –
9.49港元 9.45美元 不适用2
中国高息债券基金 30.6.2018 人民币11.97元 不适用2
加拿大
－ 于2018年12月7日就2,753,954.4510个份额支付人民币0.035元
印度
人民币 % 人民币 %
13,409,171 12,347,380 – 25,756,551
恒生电子股份有限公司－A股 149,911 10,216,435 3.84%
2019年6月30日
收益基金
货币性
1,218,018 2.33%
投资组合（未经审计） 131-174
不适用2
应收认购款项 – – 4,807,967 8,781,471 – – – 34 2,351,097 –
(a) 市场风险（续）
中银香港全天候中国收益基金（续）
开曼群岛 18.56 6.14 61.68 47.79 – – – – 27.93 25.33
使用者注意财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意见。
中银香港全天候亚洲（日本除外）
PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA 5.25% 
中银香港全天候中国高息债券基金（续）
香港
印度 – – 1.53 – – – – –
 S/A 30JUL2027 REGS 200,000 203,338 0.39%
每份额资产净值 9.49港元 9.45美元 人民币9.62元
上市／挂牌投资总额 49,484,084 94.54%
15号取代香港会计准则第18号收益，并建立了五步模式将客户合约收益入帐。此外，利息
中银香港盈荟系列
不适用2
－ 于2018年10月12日就102,848,359.3300个份额支付人民币0.13元
应付受托人费用 其他金融负债 4,681 – 4,681 摊销成本
财政年度／期间
外汇远期合约（续）
 20MAR2029 200,000 213,037 3.32%
冠君产业信托 350,000 2,278,500 1.10%
泰国
新加坡元 41,806 94,012
于2019年6月30日
已发行份额 753,141.1530 11,279,287.1230 3,711,012.4390
2019年6月30日
中银香港全天候中国收益基金 2 2
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
16,048,464 93.21 25,754,001 92.53– 66 –
不适用2
人民币9.97元 不适用2
或开始营运日期的余额1
于2018年6月30日及
美元 美元
衍生工具（附注7） 113 46 5,922,942 923,822 27,559 5,667
领展房地产投资信托基金 9,000 110,617 0.64%
不适用2
不适用2
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债以公允价值于财务状
印度尼西亚 – – 67,130 1.02
13,851,430 26.46 9,097,780 20.26
由于子基金已根据证券及期货条例第104条获授权为集合投资计划，因此根据香港税务条
（按成交价） 17,218,528 100.00%
10.28美元 10.23港元 不适用2
非货币性
2019年 2018年
(d) 公允价值估计（续）
? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程
债务证券
安徽海螺水泥股份有限公司－H股 50,000 2,447,500 1.02%
不适用2
子基金将所有在子基金中的投资（“被投资基金”）视为在未合并结构化实体中的投资。子基
澳元 647,956 906,085
外汇远期合约 – 18,458 – 18,458
CDBL FUNDING 2 3% S/A 01AUG2022 500,000 507,185 0.97%
中银香港盈荟系列
 S/A 28JUN2024 200,000 200,536 0.78%
投资业绩报表（未经审计）（续）
不适用2
－ 于2019年3月7日就96,108.3930个份额支付0.034澳元 2,320 –
中银香港全天候
韩国
中银香港全天候亚洲（日本 30.6.2019 312,536美元 8,091,932港元 不适用2
ISHARES安硕富时A50中国指数ETF 40,000 76,510 1.19%
不适用2
BNP PARIBAS SA 6.625% S/A PERP REGS 510,000 542,072 1.04%
A2类
中银香港全天候亚太高收益基金 16,387美元 811,256美元
中银香港盈荟系列
9 财务风险管理（续）
财务报表附注
 S/A 06APR2021 REGS 200,000 227,967 0.44%
QFII及RQFII从出售权益性投资变现的资本利得暂免征收中国内地预扣税。
2019年 2018年
人民币11.37元 不适用2
1 基金及子基金
2019年6月30日
不适用2
2019年6月30日中银香港盈荟系列
不适用2
SUNAC CHINA HLDGS LTD 8.35% S/A 19APR2023 4,000,000 28,673,427 1.53%
投资总额，按成本计 5,823,731
6.64港元
人民币12.31元 不适用2
10,775,752美元 103,576,674港元 不适用2
美元
LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 7.5% S/A 
/Baa2
中国建设银行股份有限公司－H股 139,000 119,768 2.21%
2016年8月30日 A7类（人民币）
此外，子基金的受托人及基金管理人须负责确保这些财务报表已根据日期为2012年6月4日的信
不适用2
2019年6月30日
（日本除外）股票基金
（2018年 ：于2018年1月8日就3,538,946.0530个份额支付人民币0.039元） 14,434 21,187
香港会计准则第39号计量 香港财务报告准则第9号计量
上市权益性证券
中银香港盈荟系列
开曼群岛
港元 港元
2016年4月12日 A8类（美元）
粤海投资有限公司 20,000 39,587 0.23%
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
每份额资产净值 10.24美元 10.21港元 人民币10.20元 10.26美元 10.25美元 10.23港元
－于2019年7月8日就3,425,663.5650个份额支付人民币0.034元 16,959
名义金额 资产 负债
中银香港全天候中国高息债券基金
日本 – – – – – – – –
ASX LTD 2,130 123,165 0.72%
美国
39,812,934港元 不适用2
不适用2
A3类
置富产业信托 380,000 4,081,200 1.97%
子基金会于并仅会于成为工具合约条文的一方时确认金融资产或金融负债。
不适用2
中银香港
不适用2
2019年 2018年
引，基于这些商品及服务的对价支付这些交易的佣金。
不适用2
中银香港全天候中国收益基金 主要通过对包含中国内地、香港及澳门市场的固定收
不适用1
金融 35.08 26.08
中期收益分配
中银香港全天候亚太高收益基金
中银香港全天候
2014年8月21日 A7类（人民币）
金融资产
中银香港盈荟系列
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
不适用2
1
购入美元 250,000美元 – 5,486
（2018年 ：于2017年11月7日就2,912,442.9130个份额支付0.029美元） 36,611 84,461
子基金就投资中国A股及H股所得股息收入须缴纳预扣税。该等投资收入的预扣税计入子
 4.375% S/A 03JUL2029 REGS 200,000 202,354 0.77%
不适用2
环球投资基金 30.6.2018 不适用2
中银香港全天候中国高息债券基金
子基金的资产净值
斯里兰卡 1,066,270 4.07
不适用2
－ 于2019年4月8日就76,586,370.7990个份额支付人民币0.14元
(a) 编制基础（续）
应收利息 贷款及应收款项 34,837 – 34,837 摊销成本
占资产净值
应计费用及其他应付款项
33,819,070美元 134,461,551港元 人民币535,937元 不适用2
有关份额类别并无于2018年及2019年6月30日发行。
2018年6月30日
中银香港全天候环球投资基金
9.66美元 9.66港元 不适用2
人民币 人民币 人民币
不适用2
人民币10.15元 不适用2
及2018年7月1日
以公允价值计量且其变动计入
中银香港全天候亚洲债券基金
上市权益性证券 4,377,916 – – 4,377,916
债券基金
的百分比
债券基金
约旦 – – – – – – – – – –
应付经纪人款项
金融负债
不适用2
全天候短期
不适用2
－ 于2018年10月8日就833,344.6900个份额支付0.029美元 189,179 –
中银香港盈荟系列
9.75美元 不适用2
子基金 开始营运日期 已发行份额类别（发行货币）
财务报表附注
持股量／ 公允价值 占资产净值
 S/A 21MAY2030 REGS 270,000 281,786 1.07%
不适用2
收益基金（附注8） 30.6.2018
应收股息 贷款及应收款项 1,520 – 1,520 摊销成本
新鸿基地产发展有限公司 3,500 59,374 1.10%
以公允价值计量且其
(i) 价格风险（续）
7 衍生金融工具（续）
26,374,553 24.44
的百分比%
人民币 人民币 美元 美元 美元 美元
 CO LTD 3.375% S/A 18JUN2029 370,000 2,925,647 1.41%
动计入当期损益
2018年6月30日
10.43港元 不适用2
韩国 – – 0.37 0.54 – – – – 2.33 0.89
消费者，周期性 9.78 12.22
中银香港全天候中国收益基金
机硬件及软件、结算与托管服务以及相关投资的刊物。
(a) 市场风险（续）
不适用2
9.97美元 9.45港元 不适用2
SMC GLOBAL POWER HLDGS CORP 6.5% S/A PERP 290,000 299,221 1.14%
存托凭证
港元 港元
中银香港全天候
30.6.2017
或下降。
总收入／（亏损） 342,121 273,695 200,387,439 124,596,024 (28,224,797) 95,495,183 9,916,372 (9,485,926) 4,995,404 460,290
（2018年 ：于2018年4月10日就15,850,028.8300个份额支付0.032港元） 332,306 507,201
SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE CO LTD 300 69,538 0.40%
中银香港全天候短期债券基金
 7月1日尚未行使的份额 14,996,228.4900 856,637.5010 4,428,402.5170
份额持有人数目 份额持有人数目
有其他变量保持不变。基金管理人已运用其对市场指数的可能合理变动的看法，估
卢森堡 – – 0.41 0.30 – – – – – –
债务证券（续）
MCC HLDG HONG KONG CORP LTD 2.95% S/A 31MAY2020 4,500,000 4,511,836 4.18%
交易总额
63,611 1.17%
向份额持有人作出的分配 13 – (80,194,106) – – (1,033,996)
归属于份额持有人的资产净值 3,939,946美元 80,038,845港元 812,044澳元 人民币16,661,242元
上市权益性证券 3,660,219 – – 3,660,219
归属于份额持有人的税前利润／（亏损） (408,055) 1,829,494 (849,264) (5,398,003) 117,159 (1,657,117) 3,765,654 587,099
（2018年 ：于2018年7月9日就3,551,765.3490个份额支付0.13美元） 2,548,744 3,063,898
港元 5% 461,942 2,241,627
不适用2
 04JAN2021 7,500,000 55,164,261 2.95%
金融负债
公允价值
债务证券（续）
财务报表附注
2019年6月30日
843,860 13.14%
并未评级 824,531 3.12
不适用2
法国
香港财务报告准则第9号金融工具
集合投资计划
不适用2
62,840,350 58.22%
中银香港全天候中国收益基金 6,824,053港元 4,810,916港元
投资组合（未经审计）
中银香港全天候中国收益基金
中银香港全天候短期债券基金 10 –
金融负债
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
买入8,583,886.44美元及卖出59,375,000.00美元 (67,076) -0.06%
新加坡
A1类
占资产净值
CO LTD 6.25% S/A 29NOV2021 270,000 278,242 1.06%
持股量／ 公允价值 占资产净值
全天候
每日大幅改变，原因为子基金须按份额持有人的选择每日认购／申购及赎回。
买入人民币18,000,000.00元及卖出2,617,801.05美元 20,011 0.00%
2019年6月30日
中银香港盈荟系列
全天候短期
于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下 ：
创立与各子基金相关的额外份额类别。截至2019年6月30日，有十一个（2018年 ：八个）已
可赎回份额（按成交价） – 265,955,560 – 265,955,560
不适用2
变动计入当期损益的
不适用2
不适用2
全天候一带一路债券基金
于2019年6月30日的资产净值
集合投资计划
财务报表附注
将于下个交易日结转以供赎回（但须受相同的限制）。如果赎回要求照此结转，则基金管理
中银香港全天候在岸
环球投资基金
7 衍生金融工具（续）
每份额的最高发行价 每份额的最低赎回价
挂牌债务证券 – 49,469,583 – 49,469,583
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
(iii) 外汇风险（续）
中银香港全天候环球投资基金
13 向份额持有人作出的收益分配（续）
不适用2
存托凭证
不适用2
XIAN MUNICIPAL INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION 
由于获79号文的暂免征收，子基金自2014年11月17日起暂缓为透过RQFII配额直接投资中
英国 – – – – – – – – – –
2019年 2018年
集合投资计划
明短期盈利的近期实际模式 ；或
9.15美元 9.21港元 不适用2
中银香港全天候
1
香港股票基金
财务报表附注
金融资产
中国高息债券基金 30.6.2018 人民币12.25元 不适用2
CHINA GREAT WALL INTL HLDGS III LTD 2.75% 
不适用2
9,941,022 6,117,862 – 16,058,884
子基金所持有的其他债务证券相类似。
应付收益分配 其他金融负债 110,435 – 110,435 摊销成本
收益基金 30.6.2018
13 向份额持有人作出的收益分配（续）
2019年6月30日
不适用2
2019年6月30日
在岸人民币股票基金 30.6.2018 人民币8.94元 8.46美元 8.54港元 不适用2
不适用2
英国 281,786 1.07
Isle of Man
穆迪或标准普尔所制定的级别有所不同）。之后，其将确定级别的趋势，可能将上升、稳定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,7 6,156,115 5,864,330 1,827,922,263 2,043,386,157 210,659,410 312,024,078 262,035,487 259,832,233 49,484,084 45,031,755
(i)(a) 分类－自2018年7月1日起生效的政策（香港财务报告准则第9号）（续）
年末／期末现金及现金等价物 286,790 694,686 122,007,968 350,855,490 28,138,822 5,903,226 3,428,400 36,664,129 1,859,578 136,637
香港财务报告准则第9号要求子基金按12个月或全期基准记录其所有债务债券、贷款及贸
附注5 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资
占资产净值
中银香港全天候 30.6.2019 1,392,896美元 20,065,591港元 22,215澳元 不适用2
美元 美元 人民币 人民币 港元 港元 人民币 人民币 美元 美元
一带一路
外汇远期合约 – 923,822 – 923,822
港元 港元
不适用2
(a) 市场风险（续）
9.46美元 9.55港元 9.23澳元 不适用2
全天候
不适用2
LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 7.5% S/A 25AUG2022 250,000 266,388 1.02%
截至报告期末暂停交易的投资
资者发售。
新鸿基地产发展有限公司 14,000 237,495 1.38%
－ 于2018年8月7日就2,812,678.8860个份额支付人民币0.037元
不适用2
占年内
考虑日后的信用亏损。计算时会计入合约双方所支付或收取的所有费用，有关费用
中银香港全天候亚太高 30.6.2019 不适用2
金融资产
外汇远期合约 – 116,736 – 116,736
8.98美元 8.98港元 8.85澳元 不适用2
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
/Baa2
（附注4） 30.6.2017 人民币93,503,910元 24,979,434美元 361,779,042港元 不适用2
可能合理变动 美元 美元
不适用2
6,107,442 12,344,830
持股量／ 公允价值 占资产净值
(iii) 外汇风险（续）
不适用2
CIFI HLDGS GROUP CO LTD 7.625% S/A 02MAR2021 200,000 214,957 0.41%
（2018年 ：于2018年4月11日就142,762,528.0140个份额支付人民币0.13元） 10,722,092 18,559,129
不适用2
3,660,219 67.51 4,377,916 66.74
于2017年4月24日
各类子基金资产净值余额的0.0875% ；
30.6.2014 不适用2
BOCOM LEASING MANAGEMENT HONG KONG 
香港财务报告准则第9号金融工具（续）
禹州地产股份有限公司 10,000 4,699 0.03%
2019年6月30日
% %
投资组合（未经审计）（续）
中银香港全天候香港股票基金
中国高息债券基金 30.6.2018 人民币10.17元 9.48美元 9.59港元 10.01澳元 不适用2
受托人及基金管理人于2019年10月28日批准财务报表。– 131 –
 S/A 29MAR2020 2,950,000 569,918 0.53%
A1类 A2类 A3类 A4类 A7类 A8类 A9类
中银香港盈荟系列
广州白云山医药集团股份有限公司－H股 40,000 1,410,000 0.59%
中国高息债券基金
利率变动所引起的，其风险在财务报表附注9(a)(ii)的利率风险中予以披露。
9.52港元 不适用2
不适用2
中国移动有限公司 23,000 209,514 1.22%
会”）根据证券及期货条例（“证券及期货条例”）第104(1)条予以认可，并须遵守香港证监会
SATS LTD 48,800 188,275 1.09%
(i) 该方为符合以下条件的个人或符合以下条件的个人及其家庭的近亲 ：
/Ba2
A2类
不适用2
美元 美元 美元
金融工具 (7,326,190) (33,334,404) (1,174,383,055) (1,147,488,874) (29,971,745) (32,037,971) (119,815,858) (63,920,732)
0.700% 不适用1
筹资活动产生／（所用）的现金流量净额 (742,623) 4,762,130 (48,487,969) 262,819,238 (11,158,894) 30,039,717 105,311,272 26,338,807
外汇远期合约 – – 0.29 (0.34) 0.01 – (0.01) – 0.03 (0.04)
 S/A 11FEB2029 400,000 455,076 1.74%
不适用2
此外，根据基金说明书的规定，子基金的开办费在前三年内摊销。然而，如同财务报表附
CHINA SCE GROUP HLDGS LTD 7.375% 
/A2
占资产净值
基金（附注10）
不适用2
2019年6月30日
净值增加／（减少） (421,920) (1,024,931) 90,645 3,765,654 587,099
不适用1
按摊销成本计量的金融负债
－ 于2018年9月7日就9,943,916.6120个份额支付0.029港元
技术 2.33 1.67
不适用2
款项、应收股息、应收利息、应收认购款项以及现金及现金等价物。于2019年及2018年6
不适用2
已发行份额 1,480,497.0960 2,172.7520 178,047.6480
衍生工具 1,339 – 1,339 (1,339) – –
新西兰元 58 –
投资组合（未经审计）（续）
负债
中银香港盈荟系列
2019年6月30日
卢森堡
香港股票基金
MAPLETREE GREATER CHINA COMMERCIAL TRUST 30,100 32,480 0.60%
基本物料 6.46
个基金均不会面临任何股本价格风险。投资于债务证券所面临的市场价格风险是由
中国平安保险（集团）股份有限公司－H股 18,000 216,165 1.26%
中银香港全天候一带一路债券基金
港元 5% 102,015 32,295
的百分比
SIAM COMMERCIAL BANK PCL-F 10,000 45,469 0.26%
不适用2
股息收入 132,173 360,809 5,046,808 3,564,977 456,574 115,092 – –
94.51 100.29– 71 –
2019年6月30日
（2018年 ：于2018年6月7日就4,193,504.9630个份额支付人民币0.039元） 130,695 200,143
法国
及股息收入指引已从香港会计准则第18号转至香港财务报告准则第9号，有关要求并无任
不适用2
美国 – – 0.83 – – – – –
中华人民共和国（“中国内地”）
不适用1
外汇远期合约 0.05 (0.04) 0.06 (0.11) 0.06 (0.04) (0.07) 0.06
人民币 4,836,449 4,297,518
太高收益基金截至2019年6月30日止年度、中银香港全天候短期债券基金自2018年9月13日（开
子基金管理资本的目标是保障其持续经营能力，旨在为份额持有人提供回报及为其他利益
 LTD-PREFERENCE SHARE-GDR REGS 268 222,977 1.29%
香港财务报告准则第15号 客户合约收益
印度卢比 29,308 –
30.6.2017
不适用2
金融资产
不适用2
投资业绩记录（未经审计）（续）
30.6.2016 人民币10.67元 不适用2
电视广播有限公司 140,000 1,828,400 0.88%– 161 –
+/- +/- +/-
中国内地 – – 45,919,256 17.94
银行存款利息收入 (189) (208) (11,130) (9,181) (846) (273) (2,773,745) (4,682)
澳大利亚 1,355,022 2.59 1,281,885 2.86
衍生工具（附注7） – 7,204 14,501 – 2,805 –
香港 12,766,762 11.83
向份额持有人作出的分配 13 – (113,499,898) – – (1,499,054)
－少于一年 3,199,531 14,693,584
不适用2
不适用2
衍生工具 27,559 – 27,559 – – 27,559
中银香港全天候环球投资基金
(ii) 交易及余额（续）
应收利息 – – – – – – 291,471 –
中银香港全天候中国高息债券
债券基金
不适用2
债券基金
的百分比%
? 收取资产现金流量的权利已到期 ；或
投资总额，按成本计 62,274,966
YUZHOU PROPERTIES CO LTD 6.9% S/A 06AUG2019 400,000 412,720 0.79%
尚未行使的份额 – – –
9.91美元 9.87港元 不适用2
中银香港全天候香港股票基金 9 4
中银香港全天候短期债券基金
2019年6月30日
ZHENRO PROPERTIES GROUP LTD 10.25% S/A PERP 500,000 502,578 1.92%
PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA 5.45% 
港元 港元 港元
不适用2
（2018年 ：于2017年8月7日就1,899,385.7430个份额支付0.028美元） 36,615 53,183
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债（续）
金融工具的所得款项 7,935,517 28,882,192 1,220,629,704 892,730,251 39,757,695 4,815,882 58,366,643 38,414,591
中银香港全天候 30.6.2019 10.61港元 不适用2
不适用2
 MANAGEMENT CO LTD 4% S/A PERP 700,000 710,434 2.71%
致中银香港盈荟系列子基金的受托人及基金管理人（续）
2019年 2018年
30.6.2017
2,497,463 38.87%
卢森堡
人民币8.62元 不适用2
金融资产 公允价值
－ 于2019年6月10日就91,115.5520个份额支付0.033澳元 2,086 –
持作买卖
中银香港全天候中国高息债券基金
英属维尔京群岛 13.14 9.28 16.82 19.20 – – – – 16.54 16.63
不适用2
非货币性
权益性证券
不适用2
不适用2
开曼群岛（续）
中银香港全天候中国收益基金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
人民币9.37元 9.32美元 9.31港元 9.83澳元 不适用2
不适用2
的估计可能变动
中银香港盈荟系列
按摊销成本计量的金融负债
2019年6月30日
人民币 – 16,464,660
时可供、定期分配或更新、可靠及可核实、并非专有，并由活跃于相关市场的独立来源提
2018年1月1日前适用的香港会计准则第39号项下的政策）
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
不适用2
不适用2
－ 于2018年9月7日就2,774,158.0250个份额支付人民币0.031元
+/- +/- +/-
电能实业有限公司 15,000 107,929 0.63%
不适用2
中银香港全天候在岸人民币股票基金
汇丰控股有限公司 300,000 19,440,000 8.13%
622,689 25,673,881 – 26,296,570
中银香港全天候亚太高收益基金 2 1
应付管理费 其他金融负债 2,026,115 – 2,026,115 摊销成本
上市权益性证券 312,018,411 – – 312,018,411
中银香港盈荟系列
金融资产 公允价值
公允价值等级有以下层级 ：
通过主要投资于在亚洲（日本除外）上市或由在亚洲
集合投资计划
－ 于2019年6月10日就12,237,112.1350个份额支付0.027港元
– 256,555,441 – 256,555,441– 103 –
不适用2
美国 – – 60,646 0.92
技术 4.72 2.11
－ 于2019年1月8日就2,342,295.3470个份额支付人民币0.038元 12,957 –
于2020年1月1日或之后开始的年度期间生效– 27 –
挂牌债务证券
DIANJIAN HAIYU LTD 3% S/A 20JUN2022 0 (33) 0.00%
意见
30,123,811 14.55%
(a) 市场风险（续）
非货币性
香港 276,078 1.60 – –
中银香港全天候亚洲债券基金
不适用2
挂牌债务证券
2019年6月30日
中银香港全天候亚洲债券基金 30.6.2019 10.17美元 10.25港元 不适用2
利率变动
1,814,380,756 97.10%– 140 –
中国平安保险（集团）股份有限公司－H股 5,000 60,046 0.94%
中银香港盈荟系列
子基金 截至下列日期止
2019年 2018年
(b) 其并非在目标为收取合约现金流量或同时收取合约现金流量及卖出的业务模式
 S/A 06DEC2027 200,000 1,590,260 0.77%
资产净值的
定息债务证券
或开始营运日期的余额2
斯里兰卡 – – 0.93 0.29 – – – – 3.19 0.99
投资组合变动表（未经审计）（续）
不适用1
的百分比
数，例如利率、信用差额、汇率，以及其他只能间接观测的变量，例如波动性及关联系
64,400 110,435
投资总额，按成本计 199,301,017
中国生物制药有限公司 58,000 59,331 1.09%
财务报表附注
中银香港盈荟系列
证券应收的款项 807,980 201,923 95,160,956 33,786,846 – 44,887,153
旭辉控股（集团）有限公司 56,000 36,924 0.21%
持股量／ 公允价值 占资产净值
子基金 截至下列日期止
不适用2
百慕大 – – 13,560,375 0.57
香港（续）
投资业绩报表（未经审计）（续）
413,172 6.43%
存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响
可能合理变动 港元 港元
在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们
长春高新技术产业（集团）股份有限公司－A股 14,946 5,051,748 1.90%
开曼群岛 8,033,212 30.64
中信证券股份有限公司－A股 200,000 4,762,000 1.79%
此，所示的亏损准备（如有）基于全期预期信用亏损计算。
S/A 28MAR2024 200,000 207,687 0.79%
每份额资产净值 10.26美元 10.21港元 人民币10.26元– 116 –
－ 于2018年10月12日就3,128,831.9570个份额支付0.12美元
中银香港全天候 30.6.2019 不适用2
中银香港盈荟系列－中银香港全天候亚洲（日本除外）
占资产净值
发行份额 4,370,265 2,736,228,228 159,940,065 65,645,757 47,199,717
港元 港元 港元 港元
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
上市／挂牌投资总额 210,659,410 88.05%
截至2019年6月30日止年度／期间
不适用2
收益分配总额 1,033,996 1,499,054
－ 于2019年1月8日就2,754,271.4340个份额支付人民币0.036元
中银香港全天候亚太高收益基金
AMBER TREASURE VENTURES LTD 3.15% S/A 21JUL2020 500,000 506,025 0.97%
的份额。基金管理人及其关联人在报告期末在子基金中的持有量如下 ：
－ 于2018年9月7日就4,488,846.7630个份额支付人民币0.034元 174,986 –
13 向份额持有人作出的收益分配（续）
由于子基金仅持有不包含重大融资组成部分或应用不调整重大融资组成部分的影响的可行
公允价值
投资组合（未经审计）
份额总数的10%以内。在此情况下，相关限制将按比例适用，以使有意于该交易日赎回该
于2019年6月30日及2018年6月30日，子基金并无持有暂停交易的上市权益性证券。
开曼群岛 14,629,363 27.93 11,378,718 25.35
编制财务报表时，基金管理人已作出若干判断，而其取决于未来发生的事项。基金管理人
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
生重大影响。子基金仅持有短期应收款项，且不含有按摊销成本计量的融资成分。因此，
通过RQFII主要投资中国A股，实现长远资本增值。
后继续概约至有关工具于过渡日期的公允价值。
AUCKLAND INTL AIRPORT LTD 20,000 130,853 0.76%
中银香港（控股）有限公司 70,000 2,152,500 1.04%
法国
9.56港元 9.47美元 10.24澳元 不适用2
已发行份额 29,738,167.5840 1,583,831.3220 8,082,201.0850
挂牌债务证券 – 6,107,442 – 6,107,442
－ 于2019年5月8日就748,740.6690个份额支付0.027美元
(ii) 利率风险（续）
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
如果金融负债符合持作买卖的定义，则以公允价值计量且其变动计入当期损益。子
EASY TACTIC LTD 9.125% S/A 28JUL2022 1,250,000 9,446,979 0.51%– 136 –
附注9 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金人民币10元、每份额X1类基金10美元、每份额X2类基金10港元及每份额I1
美元 美元 美元 美元
挂牌债务证券 93,453,539 91,932,220 6,107,442 12,344,830 62,840,350 25,657,781
工业 1.09 5.23
355,887港元）、中银香港全天候亚太高收益基金产生差额35,235美元（2018年 ：70,373美
上市权益性证券 275,380 – – 275,380
中银香港全天候 30.6.2019 10.94美元 不适用2
除应收股息、其他应收款项及存款准备金外，子基金的资产可于7日内变现。– 91 –
太古股份有限公司A 14,000 1,344,000 0.65%
集合投资计划 – 7,618,565 – 7,618,565
－ 于2019年7月8日就1,784,172.8900个份额支付人民币0.035元
10.00美元 10.00港元 人民币9.80元 不适用2
2019年6月30日
不适用2
香港会计准则第39号计量 香港财务报告准则第9号计量
不适用2
 S/A 09APR2024 200,000 199,390 1.16%
? 该实体为子基金或子基金相关实体的雇员提供雇员离职后福利计划 ；
卢森堡 7,618,565 0.41 7,034,974 0.30
名义金额 资产 负债
已赎回份额 (2,350,814.2270) (8,549,823.2430) (1,855,577.7700) (3,984,931.3550) (151,362.2600) (1,182,806.3240)
UHI CAPITAL LTD 3% S/A 12JUN2024 200,000 200,781 0.77%
投资组合（未经审计）（续）
(d) 公允价值估计（续）
元）、中银香港全天候短期债券基金产生差额57,223美元及中银香港全天候一带一路债券基
2019年4月8日 A3类（澳门元）
出进一步调整。该估值方法包括重大不可观察输入数据，因此，子基金将暂停交易权益性
人民币 5% 128,102 193,781
于2018年6月30日及2018年
(ii) 确认（自2018年1月1日起适用的香港财务报告准则第9号项下的政策，以及于2018年
2018年9月20日 X2类（港元）
(i)(b) 分类－于2018年7月1日前生效的政策（香港会计准则第39号）
262,035,487 98.51 236,971,029 80.68
他定价来源估值的金融工具分类为第二层级。这些工具包括挂牌债务证券、外汇远期合约
的百分比% 人民币
GLP CHINA HLDGS LTD 4.974% S/A 26FEB2024 300,000 319,860 0.61%
损益的金融工具。有关金融工具公允价值的后续变动于“以公允价值计量且其变动计
所有上市证券的交易均于交割时通过经审批的经纪人结算／支付。由于出售的证券只会在
中国收益基金
 S/A 14MAR2029 REGS 250,000 264,443 1.01%
投资组合变动表（未经审计）（续）
2019年6月30日
中银香港全天候亚太高收益基金。这些非现金股息再投资已于筹资活动的现金流量剔除。
不适用2
持股量／ 公允价值 占资产净值
就已出售但尚未偿付的
应付管理费增加／（减少） (280) 2,361 (524,407) (502,423) (62,951) (62,993) (73,805) (373,423) (1,798) (6,902)
1
集合投资计划
附注9 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金人民币10元、每份额X1类基金10美元、每份额X2类基金10港元及每份额I1
CDBL FUNDING 2 3.75% S/A 11MAR2022 200,000 206,512 0.79%
亚太高收益基金 1.500% 1.500% 不适用1
已发行份额 5,706,184.6260 56,361.4970 9,964,257.8670 12,537.3910 1,657,593.8620 23,529,411.7640 – – – 231,660.2310
在岸人民币股票基金 30.6.2018 不适用2
－于2019年9月6日按每个份额0.034美元支付12,391美元
12 与基金管理人及其关联人进行的交易（续）
新加坡 92,250,137 4.94 96,511,668 4.10
不适用2
3,930,736港元
不适用2
经营资产及负债变动 ：
其他应收款项 贷款及应收款项 17,981 – 17,981 摊销成本
2019年6月30日
者发售。
(a) 编制基础（续）
重大调整，则计量应为第三层级。评估一个特定数据对于整体公允价值计量的重要性，需
2 重要会计政策摘要（续）
A7类
－于2019年8月7日按每个份额0.034美元支付61,417美元
腾讯控股有限公司 7,200 325,030 6.01%
2018年10月3日 A3类（人民币）
法国 212,577 3.31 254,386 3.89
计本敏感度分析的变动。然而，这并非对这些市场未来变化的预测。以下变动是按
（附注2） 30.6.2017 人民币678,564,192元 不适用2
2019年6月30日
新加坡
(e) 费用
中银香港全天候中国高息债券
印度卢比 5% 46 –
不适用2
中银香港全天候 30.6.2019 人民币13.33元 不适用2
不适用2
消费者，非周期性 4.38 16.93
不适用2
中银香港盈荟系列
2018年6月30日
不适用2
中银香港盈荟系列
财务报表附注
不适用2
中银香港全天候亚洲债券基金
RENEW POWER SYNTHETIC 6.67% S/A 12MAR2024 REGS 250,000 260,806 0.99%
英属维尔京群岛（续）
2019年
进行其他财务重组，以及有可观察得到的数据显示估计未来现金流出现可计量的减少，例
不适用2
金融资产
不适用2
JOY TREASURE ASSETS HLDGS INC 4.5% 
已赎回份额 (31,982.5340) (721,410.6680) (354,655.8040)
中银香港全天候亚太高收益基金
名义金额 资产 负债
中国财政部、中国国家税务总局及中国证券监督管理委员会联合颁布《财税[2014]79号 －
2019年3月14日 A8类（人民币）
外汇远期合约（续）
财务报表附注
中银香港全天候
附注 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
挂牌债务证券
的影响
财务报表附注
购入澳元 18,519澳元 46 –– 46 –
SAMSUNG SDI CO LTD 238 48,683 0.90%
2013年3月22日 A3类（港元）
 S/A 30JAN2025 REGS 250,000 256,588 1.49%
负债
资产净值
份额
－于2019年8月7日按每个份额0.034港元支付363,070港元
中银香港全天候亚洲（日本 30.6.2019 10.27美元 10.32港元 不适用2
中银香港盈荟系列
中银香港全天候亚洲债券基金
ISHARES MSCI TAIWAN ETF 8,678 303,383 5.60%
已减值金融资产的利息收入会使用在计量减值亏损时用作贴现未来现金流量的利率确认。– 33 –
金融工具 ：列报》（修订本）分类为金融负债。份额可按照赎回条款的规定由份额持有人随
2019年
工业 – 1.37
(a) 编制基础（续）
的估计未来现金付款或收款贴现为该金融资产或金融负债的帐面净值的利率。于计
不受香港财务报告准则第9号减值要求规限的金融资产（续）
19,905,218美元 102,041,561港元 不适用2
（日本除外）股票基金
中银香港全天候中国收益基金
金融 0.41 0.30
百慕大 – – – – – – – –
当期损益的金融负债
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
加拿大
卖出美元 3,628,342美元 79,258 –
工业 – 4.14
9 财务风险管理（续）
 CORP 4.85% S/A 21FEB2022 340,000 2,767,769 1.34%
资为债务证券，故基金管理人认为这些子基金的股本价格风险微乎其微，因此这两
金融负债
这些类别份额于报告日期尚未发行。– 183 –
不适用1
275,380 4.29 569,570 8.72
上市／挂牌投资总额 95.80 89.77 97.80 86.31 88.05 96.74 98.50 88.46 94.54 100.21
中银香港盈荟系列
不适用2
本增值。
上市／挂牌投资 面值 港元 的百分比
应收股息 贷款及应收款项 92,942 – 92,942 摊销成本
下列论述的金融资产及金融负债类别。
中银香港全天候亚太高收益基金
10.93港元 不适用2
子基金份额的相关子基金的所有份额持有人将赎回相同比例的相关份额，而未赎回的份额
(d) 公允价值估计（续）
9.56港元 不适用2
北京首都国际机场股份有限公司－H股 16,000 14,032 0.08%
不适用2
8,665,477 16.54%
香港电讯信托与香港电讯有限公司 200,000 2,480,000 1.20%
证券应收的款项 16,610,922 525,926 262,875 116,711 207,852 2,337,728– 57 –
份额
太古地产有限公司 10,000 315,500 0.15%
可赎回份额（按成交价） – 207,183,227 – 207,183,227 
金融 19.48 7.29
英属维尔京群岛
购入港元 454,205港元 – 2,980
(iv) 后续计量（自2018年1月1日起适用的香港财务报告准则第9号项下的政策，以及于
子基金 截至下列
2019年6月30日
2019年6月30日
1,075,217 6.25%
非货币性
泰国 672,064 3.90 – –
－一至五年 4,059,087 9,840,199
INDONESIA GOVERNMENT INTL BOND 5.35% 
子基金基于各组具有类似亏损模式的应收款项的逾期日数，使用准备矩阵作为计量贸易应
不适用2
已发行份额 849,404.9410 14,666,232.2510 123,124.4450 2,936,677.6180
2019年 2018年
466,637 (4,890,800) 40,289,812 (261,608,442) 9,342,584 (27,514,212) (61,771,398) (25,714,404)
JOY TREASURE ASSETS HLDGS INC 4.5% S/A 
(c) 信用及交易对手风险（续）
CHINA CINDA FINANCE 2017 I LTD 4.4% S/A 
2019年 2018年
附注3 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投
通讯 3.04 1.82
泰铢 – 192,374
1
 S/A 15NOV2028 REGS 200,000 238,275 0.91%
上市权益性证券
其他资产净值 (82,704) -0.34%
3,281,489 51.06 2,295,999 35.15
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
美元 美元
29,312,860 14.14%
开曼群岛 9,860,323 9.13
得出结论。
中银香港全天候
人民币24,999,600元 不适用2
及中银香港全天候
不适用2
每份额的最高发行价 每份额的最低赎回价
衍生工具 116,736 – 116,736 – – 116,736
占资产净值
119,905,128港元 不适用2
中银香港盈荟系列
市场指数
－ 于2019年4月8日就3,145,789.6230个份额支付人民币0.034元
/Ba2
总资产 5,501,229 6,615,040 224,849,174 258,946,248 17,661,816 28,624,228 109,413,987 29,420,980
应付赎回款项 其他金融负债 431,795 – 431,795 摊销成本– 26 –
－BOCHK RMB High Yield Bond Fund 10,774 人民币7,618,565元
2019年6月30日
不适用2
2018年3月23日 A1类（美元）
马来西亚
25,657,781 97.90
不适用2
动计入当期损益
印度尼西亚 29,308 0.17 – –
中银香港盈荟系列
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
不适用2
10.32港元 不适用2
2019年
2019年 2018年
以公允价值计量且其变动计入
的份额 – – – – –
深圳高速公路股份有限公司－H股 30,000 36,066 0.21%
港元 4,694,849 8,779,949
不适用2
于2018年11月22日，中国财政部及国家税务总局联合颁布《关于境外机构投资境内债券市
不适用2
不适用2
希慎兴业有限公司 30,000 1,210,500 0.58%
ALIBABA GROUP HLDG LTD 4.2% S/A 06DEC2047 300,000 314,315 0.60%
澳大利亚
2019年6月30日
A1类
－ 于2018年12月7日就4,429,241.3030个份额支付人民币0.033元 164,546 –
类别 金额
为实现投资目标，子基金致力于根据财务报表附注9所概述的投资政策投资其资本，同时
负债（不包括归属于份额持有人的资产净值） 827,172 229,686 181,379,824 79,767,613 537,784 41,171,341 12,806,767 5,287,089 3,706,974 291,252
发行的子基金。
10.00港元 不适用2
不适用2
美元 美元
业道德责任。我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。
2018年9月13日及2019年3月14日。
收益基金
中国建设银行股份有限公司－H股 50,000 43,082 0.67%
不适用2
尚未行使的份额 172,188,732.3830 3,300,741.6500 35,453,199.3390 400,185.0900 786,087.7560 58,262,392.8740 12,220,928.0340 – 15,527,950.3100 622,406.6390
不适用2
颁布的单位信托及互惠基金守则（“香港证监会守则”）。– 17 –
不适用2
亚太高
2019年6月30日
FWD LTD 6.25% S/A PERP 200,000 209,815 0.40%
金融资产 公允价值
广东海大集团股份有限公司－A股 165,000 5,098,500 1.92%
附注 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
法。在简化方法下，子基金不会追踪信用风险的变动，但会于各报告日期根据全期预期信
 15SEP2021 REGS 200,000 199,387 0.38%
+/- +/- +/-
尚未行使的份额 134,192.3680 1,919,129.9650 1,471.6500 1,691,153.8370
不适用2
日本
9.47美元 9.48港元 不适用2
YUZHOU PROPERTIES CO LTD 6.9% S/A 06AUG2019 500,000 515,900 8.03%
不适用2
应收认购款项 – – 17,942 302,330 – 1,249 – 91,423 
交易总额
A1类
中银香港全天候亚洲
亚洲债券基金
－少于一年 –
的百分比%
中银香港全天候环球投资基金 通过主要投资于一个由股票、债券、交易所买卖基金
ALIBABA GROUP HLDG LTD-SPONSORED ADR 600 101,670 1.58%
不适用2
中银香港盈荟系列
2019年6月30日
SUNNY OPTICAL TECHNOLOGY GROUP CO LTD 3.75% 
基金管理人就未来作出估计及假设。按照定义，所作出的会计估计很少会与实际结果相
录E的相关披露条文而编制的。财务报表按照历史成本法编制，但分类为以公允价值计量
金融负债
人民币 人民币 美元 美元 美元 美元
中银香港全天候亚洲债券基金、
不适用2
财务报表附注
已赎回份额 (4,566,778.8540) (112,872.8770) (574,152.7330)
SUNAC CHINA HLDGS LTD 7.25% S/A 14JUN2022 250,000 251,398 0.48%
美元 美元
新加坡
9 财务风险管理（续）
不适用2
不适用2
中银香港盈荟系列
不适用2
－ 于2018年8月7日就2,739,471.9630个份额支付人民币0.043元 17,365 –
各类子基金资产净值余额的0.0875% ；
不适用2
－ 于2019年1月8日就13,776,027.3430个份额支付0.026港元
上市／挂牌投资 面值 美元 的百分比
亚洲债券基金
者也将按此价格进行交易，原因是买家或卖家预期不会接受有别于该报价的价格。因此，
存托凭证 101,670 – – – 10,588,185 –
－ 于2018年8月7日就12,980,327.3900－个份额支付0.036港元 59,537 –– 127 –
亚洲（日本除外）
POLY REAL ESTATE FINANCE LTD 3.875% 
美国
财务报表附注
的百分比
(b) 流动风险
衍生工具 (20,825) – (20,825) – – (20,825)
不适用2
安踏体育用品有限公司 30,000 1,609,500 0.67%
斯里兰卡 – – – – – – – 4.07
负债
不适用2
代表 ：
AUCKLAND INTL AIRPORT LTD 55,000 363,948 2.11%
2019年6月30日
中银香港全天候环球投资基金
2 重要会计政策摘要（续）
子基金评估其被投资基金是否应分类为结构性实体。子基金已考虑到给予这些基金的投资
GLP CHINA HLDGS LTD 4.974% S/A 26FEB2024 200,000 1,665,555 0.80%
BANK OF CHINA LTD/HONG KONG 3M L+0.77% 
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
4,139,598美元 不适用2
附注4 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元及每份额A9类基金8港元向投资者发售。
X1类 X2类 X3类 I1类 I2类 I3类 I4类 X1类 X2类 X3类 I1类 I2类 I3类 I4类
中银香港盈荟系列
中银香港盈荟系列
公允价值层级作出判断。在不存在其他可靠的市场来源的情况下，基金管理人采用市场
受托人费用在每个交易日计算及累计并按月到期支付。
不适用2
中银香港全天候亚洲
中银香港盈荟系列
资产
CFLD CAYMAN INVESTMENT LTD 8.625% S/A 
应付经纪人款项 其他金融负债 116,711 – 116,711 摊销成本
2018年6月30日
2019年
POWER FINANCE CORP LTD 4.5% S/A 18JUN 2029 400,000 409,710 1.56%
美元 美元 人民币 人民币 港元 港元 人民币 人民币 美元 美元
评级 美元
应付赎回款项 其他金融负债 30,294,672 – 30,294,672 摊销成本– 21 –
未变现 7,941,259 (4,026,636) 1,858,041 (1,020,778) 488,341 710,585
港元 622,689
中银香港全天候亚洲债券基金
760,787 14.03 1,306,723 19.92
（2018年 ：于2018年1月8日就404,902.2740个份额支付0.15澳元） 193,212 308,962
负债的净差额进行计算的。子基金的份额可按受托人每日计算的报价于任何营业日发行及
集合投资计划 622,689 – – 622,689
2019年6月30日
不适用2
金融负债
 S/A 18MAR2045 REGS 300,000 352,520 0.67%
PRIME BLOOM HLDGS LTD 7.5% S/A 19DEC2019 1,500,000 9,864,124 0.53%
VLL INTL INC 5.75% S/A 28NOV2024 250,000 253,953 0.49%
澳大利亚 – – – – 6.25 3.02 – –
名义金额 资产 负债
货币性
2018年6月30日
消费者，周期性 1.86 23.11
（2018年 ：于2018年6月7日就903,492.2260个份额支付0.031美元） 158,481 219,702
新西兰元 50,968 –
日的现行汇率折算为记账本位币。
印度尼西亚 4,622,488 8.83 2,157,814 4.81
外汇远期合约 – 16,100 – 16,100
的百分比 公允价值
SD INTL SUKUK LTD 6.3% S/A 09MAY2022 1,270,000 8,895,893 0.48%
 S/A 15OCT2021 REGS 200,000 208,569 0.40%
于2018年7月1日，香港会计准则第39号项下的帐面值与香港财务报告准则第9号项下所呈
英属维尔京群岛 843,860 13.14 606,191 9.28
以公允价值计量且其变动计入
－于2019年9月6日按每个份额0.034美元支付68,747美元
负债
中银香港盈荟系列
美元 美元
现金及现金等价物 贷款及应收款项 4,810,916 – 4,810,916 摊销成本
澳大利亚 – – – 1.37 – 2.85 – –
1
归属于份额持有人的资产净值 312,536美元 8,091,932港元 人民币2,142,627元 534,235美元 25,057,889港元
人民币 4,981,536
（2018年 ：于2018年4月10日就2,080,629.8360个份额支付0.029美元） 23,310 60,338
2019年6月30日
YUZHOU PROPERTIES CO LTD 8.5% S/A 04FEB2023 2,300,000 16,853,223 0.90%
A7类
人民币 5% – 823,233
9 财务风险管理（续）
中银香港全天候香港股票基金
(i) 价格风险（续）
不适用2
第一层级 第二层级 第三层级 总计
中银香港盈荟系列
人民币 5% 228 8
2019年6月30日
非货币性
购入美元 4,507,675美元 – 57,219
绝对值列示的，且影响可为正数或负数。市场指数的可能变动会视基金管理人对市
占资产净值
CHINA AOYUAN GROUP LTD 7.95% S/A 19FEB2023 3,700,000 27,325,966 1.46%
工业 6.94 0.55
受托人兼基金登记机构
港元 715,886
应付管理费 其他金融负债 3,761 – 3,761 摊销成本
14 与基金管理人管理的另一个集体投资基金进行的交叉交易
(iii) 初始计量（自2018年1月1日起适用的香港财务报告准则第9号项下的政策，以及于
在岸人民币股票基金
－ 于2018年8月7日就102,482.3600个份额支付0.036澳元 2,744 –
中银香港全天候
不适用2
动计入当期损益
不适用2
ADANI PORTS & SPECIAL ECONOMIC ZONE LTD 4% 
持股量／ 公允价值 占资产净值
中银香港全天候短期债券基金 各类子基金资产净值的0.075% ；
香港 1,486,417 5.67
占资产净值
会计师公会颁布的专业会计师道德守则（“守则”），我们独立于子基金，并已根据守则履行其他专
产净值表中所列的应付经纪人款项、应付分配、应付管理费、应付受托人费、应计费用及
中国收益基金
10.48美元 不适用2
中银香港
可赎回份额（按成交价） – 52,339,720 – 52,339,720
2019年 2018年
名义金额 资产 负债
香港财务报告准则第9号金融工具（续）
美元 美元 美元 美元 美元 美元
份额
(i) 价格风险（续）
全天候
KUNLUN ENERGY CO LTD 3.75% S/A 13MAY2025 REGS 200,000 209,486 0.40%
尼日利亚 – – – – – – – – – –
不适用2
中国收益基金 1.500% 1.500% 不适用1
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2019年
INDONESIA TREASURY BOND 8.375% 
香港中华煤气有限公司 250,000 4,330,000 2.09%
挂牌债务证券 – 2,035,427,361 – 2,035,427,361
赎回份额支付的款项 (1,445,328) (3,107,528) (1,171,365,231) (3,699,335,980) (263,523,218) (330,337,668) (72,633,216) (325,290,940) (15,563,847) (45,583,416)
财务报表附注 15-130
－ 于2019年2月12日就2,238,697.1420个份额支付人民币0.038元 12,673 –
韩国 15.66 16.04 – – 0.80 – – –
子基金所采纳的方法类似预期信用亏损的简化方法。
财务报表附注
子基金已于2018年7月1日确认适用的权益期初余额的过渡调整。因此，比较资料并无重
STANDARD CHARTERED PLC 4.305% 
（2018年 ：于2017年8月7日就3,275,573.6590个份额支付人民币0.036元） 15,341 17,522
2018年6月30日
1
财政年度／期间
TSINGHUA UNIC LTD 4.75% S/A 31JAN2021 300,000 300,733 0.57%
不适用2
 LLC 9.25% S/A 15APR2024 REGS 200,000 203,360 0.78% 
子基金通过人民币合格境外机构投资者（“RQFII”）配额直接投资在中国内地上市的中国A
尼日利亚 – – – – – – – –
不适用2
宝生证券及期货有限公司 1,428,578 492 2.37 0.03
第一层级 第二层级 第三层级 总计
外汇远期合约 – 5,667 – 5,667
财务报表附注
PETRONAS CAPITAL LTD 4.5% 
不适用2
（附注4） 30.6.2017 不适用2
中银香港盈荟系列
中银香港全天候
金融工具的抵销（续）
不适用1
变动计入当期损益的
WESFARMERS LTD 7,600 192,921 1.12%
应收股息 23,057 28,401 541,536 886,529 62,892 36,389 – –
AIRCRAFT FINANCE CO LTD 6M L+1.2% 
中银香港全天候
－ 于2019年3月7日就2,238,718.4350个份额支付人民币0.038元 12,701 –
衍生工具 7,204 – 7,204 – – 7,204– 53 –
不适用2
上市／挂牌投资总额 98.72 96.40 99.65 98.58 93.27 92.25 58.15 100.34
得或净损失”内进行列报。– 34 –
不适用2
ABM INVESTAMA TBK 7.125% S/A 01AUG2022 REGS 900,000 6,061,861 0.32%
财务报表附注
2
根据子基金的政策，基金管理人每日监控子基金的流动状况。在取得受托人批准的情况
PHOENIX GROUP HLDGS 5.375% S/A 06JUL2027 400,000 410,887 0.78%
则第9号的预期信用亏损（“预期信用亏损”）取代香港会计准则第39号的已产生信用亏损计
中国蒙牛乳业有限公司 3,000 11,619 0.21%
不适用2
6,762,733 25.87
韩国
类基金10美元向投资者发售。
9 财务风险管理（续）
607,282 877,672
中银香港全天候在岸人民币股票基金
香港会计准则第39号计量 香港财务报告准则第9号计量
(d) 公允价值估计（续）
香港交易及结算所有限公司 40,000 11,032,000 4.61%
PARKWAY PANTAI LTD 4.25% S/A PERP 500,000 507,770 0.97%
其他资产净值 69,286 1.28%
益基金使用的港元（“港元”）进行。
CFLD CAYMAN INVESTMENT LTD 8.6% S/A 08APR2024 800,000 5,665,454 0.30%
上市／挂牌投资总额 206,439,265 99.65%
中银香港全天候中国收益基金 2017年9月8日 A1类（港元）
占资产净值
分类及计量（续）
2018年6月30日
中银香港盈荟系列
债券基金
2019年6月30日
在截至2019年及2018年6月30日止的年度内，基金管理人与经纪人签订了非金钱收益
WUHAN METRO GROUP CO LTD 5.98% S/A PERP 200,000 1,640,948 0.79%
WING LUNG BANK LTD 3.75% S/A 22NOV2027 500,000 500,606 0.96%
－ 于2019年7月8日就999,348.5230个份额支付0.034美元
金融资产 公允价值 占资产净值
的百分比
中银香港全天候短期债券基金
不包括外汇远期合约。
不适用2
(i) 价格风险（续）
中银香港全天候环球投资基金
金融资产 公允价值
中银香港全天候在岸人民币股票基金
不适用2
属份额持有人的资产净值除外）按摊销成本入账。资产净值表所披露的这些资产及负债的
中银香港盈荟系列
公用事业 0.93
买入454,205.00港元及卖出人民币402,449.94元 (2,980) 0.00%
金融负债的公允价值，可按照子基金可获得的类似金融工具的现行市场利率来折算未来合
（日本除外）股票基金 30.6.2018
中银香港全天候中国高息债券基金
2014年8月22日 A4类（澳元）
附注3 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投
应付经纪人款项增加／（减少） 56,779 – 16,084,996 525,926 146,164 116,711 207,852 2,337,728
印度 3,167,301 1.53 – –
用亏损确认亏损准备。子基金基于其过往信用亏损经验确立准备矩阵，并就债务人及经济
的百分比
不适用2
（日本除外）
集合投资计划
除中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候亚洲债券基金、中银香港全天候中
2019年6月30日
英国 – – – – – – – –
用及其他应付款项以及应付赎回款项的相关款项包括在此类别。– 30 –
MINEJESA CAPITAL BV 5.625% 
 24APR2023 250,000 250,593 0.48%
MONGOLIAN MINING CORP/ENERGY RESOURCES 
载于第15至130页的附注为本财务报表的组成部分。– 15 –
GOLDEN WHEEL TIANDI HLDGS CO LTD 8.25% S/A 
亚太高收益基金
837,946 4.86 725,398 2.61
于2018年6月30日
金融资产 公允价值
会计政策的变动及披露（续）
－于2019年10月14日按每个份额0.13澳元支付39,358澳元
于年初／期初
1,814,380,756 97.10 2,035,427,361 86.35
通讯 3.26 4.51
摩根士丹利资本国际世界每日
 21FEB2022 200,000 208,445 0.40%
美元 美元 美元 美元
用的人民币（“人民币”）以及中银香港全天候香港股票基金及中银香港全天候中国收
子基金相关的修订 ：
亚洲债券基金（附注5） 30.6.2018 9.77美元 不适用2
2019年 2018年
不适用2
利息。反的，如果利率下降，则以前收购的债务证券价值普遍会上升。基金管理人
香港 – – 5.49 – 1.60 – – 2.38
中国人寿保险股份有限公司－H股 150,000 2,886,000 1.39%
子基金通过多元化投资组合以及投资于基础雄厚的证券来管理其市场价格风险。在
不适用1
可能导致投资价值减少。所投资本的汇回可能会受到适用于海外投资者的规例变更
中银香港
者发售。
中银香港盈荟系列
子基金并无应用香港会计准则第39号项下的对冲会计处理，亦将不会应用香港财务报告准
每份额资产净值（续）
45,031,755 – 45,031,755 以公允价值计量且其变
不适用2
2018年6月30日
购买以公允价值计量且其变动计入当期损益的
不适用2
巴林 – – 6,266,984 0.27
CCCI TREASURE LTD 3.5% S/A PERP 3,000,000 3,022,757 2.80%
POWERLONG REAL ESTATE HLDGS LTD 6.95% S/A 
亚洲债券基金
不适用2
人民币
% %
不适用1
金融负债
中银香港全天候中国收益基金
不适用2
财务报表附注
中国石油天然气股份有限公司－H股 172,000 741,320 0.36%
不适用1
不适用2
债务证券（续）
挂牌债务证券
对资产净值的影响
不适用2
购入港元 3,285,472港元 – 16,151
不适用2
人民币10.54元 不适用2
－用于再投资 32,278 53,218
中银香港全天候
1,271,493 2.43%
贷款及应收款项使用实际利率法按摊销成本减任何减值准备列帐。收益及亏损会于
已收利息 271 36 646,701 577,248 17,238 11,188 46,182 60,441 806 1,349
当报价可实时和定期地从证券交易所、交易商、经纪人、业内集团、定价服务或监管代理
资产净值
中银香港全天候亚洲债券基金
13 向份额持有人作出的收益分配（续）
YANGO JUSTICE INTL LTD 9.5% S/A 23SEP2019 1,000,000 7,073,189 0.38%
腾讯控股有限公司 1,000 45,143 0.70%
费用
1,584,447 3.03%
香港
马来西亚 203,982 1.18 – –
 28MAR2030 REGS 2,000,000 13,801,446 0.74%
中银香港盈荟系列
Isle of Man – – – – – – – – 0.60 0.65
存托凭证
应收经纪人款项
港元 港元
 14MAR2029 REGS 500,000 3,632,336 0.19%
恒生总回报指数 ±18% ±13,293,529 ±16% ±55,382,706– 76 –
合约金额。应付分配、应付赎回款项、应付经纪人款项、应付费用、应计费用及其他应付
港元 港元
已发行份额 10,611,676.3700 17,033.5780 145,168.9520 374,666.6070 – –
中银香港盈荟系列
美元 5% 4,672,495 4,219,149
中银香港全天候亚洲债券基金
不适用2
附注1 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资
(a) 市场风险（续）
投资组合（未经审计）（续）
金融 2.38
－于2019年10月9日按每个份额0.034港元支付275,032港元
中银香港
应付收益分配 其他金融负债 24,231,692 – 24,231,692 摊销成本
中银香港全天候环球投资基金
下表概述了各子基金发行／（赎回）的相关类别份额 ：
在不被视为活跃的市场内交易但根据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其
CHINA CINDA FINANCE 2017 I LTD 4.75% S/A 
中银香港全天候
消费者，非周期性 2.94 –
（负债）总额
不适用2
全天候
于2018年6月30日及
新西兰元 5% 18,197 –
2018年6月30日
POWERLONG REAL ESTATE HLDGS LTD 4.875% S/A 
中国平安保险（集团）股份有限公司－H股 9,000 108,083 1.99%
不适用2
不适用2
% % % % % % % %
 S/A 28JUN2024 200,000 1,566,333 0.76%
不适用2
－ 于2018年8月7日就14,002,079.2110个份额支付0.030港元 420,062 –– 125 –
已付税项 (8,278) (16,038) – – (367,683) (448,774) (427,597) (355,143) – –
不适用2
计量有重要性的最低层级输入数据。因此，输入数据的重要性是以整体公允价值的计量来
理的投资基金出售金额为65,000,000美元的债券（2018年 ：20,000,000美元）。
提供的报价。基金管理人认为，在无任何其他可靠的市场资料的情况下，这些从经纪人处
购入美元 5,490,448美元 97,847 –
附注4 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元及每份额A9类基金8港元向投资者发售。
 BOC (Europe) UCITS SICAV
美元 美元
可靠资料。
2019年6月30日
产的绝大部分风险及回报，但已转让该资产的控制权。
ZHENRO PROPERTIES GROUP LTD 9.15% S/A 08MAR2022 250,000 261,075 1.00%

中银香港盈荟系列年度报告
BB1
下表概述了在报告期末承受外汇风险的子基金的资产及负债 ：
中期收益分配
2019年 2018年
应付经纪人款项增加／（减少） 595,674 (195,966) 129,866,763 (67,809,775) (10,359,688) 5,248,926 11,833,515 (680,473) 3,521,939 (6,401,764)
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2019年
A8类
载于第15至130页的附注为本财务报表的组成部分。– 10 –
不适用2
金融工具。
 S/A 23JAN2023 200,000 204,208 3.17%
不适用2
应付受托人费用 其他金融负债 2,500 – 2,500 摊销成本
盈富基金 40,000 149,026 2.32%
(h) 现金及现金等价物
－超过五年 26,188,558 20,537,940
不适用2
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
动计入当期损益
已发行份额 3,487.5380 846,796.655 1,622.8490 –
财务报表附注
－于2019年10月9日按每个份额人民币0.034元支付人民币60,273元
 INVESTMENT GROUP CO LTD 4% S/A 24JUN2022 500,000 500,764 0.96%
不适用2
应计费用及其他应付款项
 HIGH YIELD BOND FUND-CD USD HEDGED 10,774 7,618,565 0.41%
开曼群岛 30,123,811 14.55 40,193,466 15.71
香港
中银香港盈荟系列
人民币13.03元 不适用2
买入812,668.00澳元及卖出566,860.31美元 4,268 0.02%
并未评级 715,604 11.14 403,590 6.18
中银香港全天候一带一路债券基金 341,330美元 –
不适用2
上市权益性证券
我们的结论是基于审计师报告日期止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致
体，例如，当任何投票权仅与行政任务相关，且相关活动以合约安排为指导时。结构化实
12 与基金管理人及其关联人进行的交易（续）
银行现金 286,790 694,686 122,007,968 350,855,490 28,138,822 5,903,226 3,428,400 36,664,129 1,859,578 136,637
应收股息 贷款及应收款项 28,401 – 28,401 摊销成本
份额
金融资产 公允价值
% % % % % % % %
香港 3,252,636 6.22 5,775,230 12.86
于2017年7月1日
（2018年 ：于2017年10月10日就9,550,188.0860个份额支付0.027港元） 34,902 33,012
上市／挂牌投资（续） 面值 港元 的百分比
2019年 2018年
中银香港全天候短期债券基金
CHINA CINDA FINANCE 2017 I LTD 4.75% S/A 
子基金按以下两个基准将其金融资产分类为其后按摊销成本计量或以公允价值计量
及2018年7月1日
中银香港全天候
年度／期间
SOCIETE GENERALE SA 7.375% S/A PERP REGS 200,000 212,549 0.41%
WEIBO CORP 3.5% S/A 05JUL2024 800,000 803,096 3.06%
债券证券（续）
投资组合（未经审计）（续）
中海物业集团有限公司 400,000 1,628,000 0.68%
1
? 该实体或该实体所属子基金的任何成员向子基金或子基金的母公司提供主要管
资产
(a) 市场风险（续）
1,007,133 5.85 1,537,225 5.52
集合投资计划
附注 ：投资按交易日基准列帐。– 154 –
2019年6月30日
载于第15至130页的附注为本财务报表的组成部分。– 11 –
尚未行使的份额 129,377.6820 1,969,201.0410 1,858.3050 1,000,000.0000
不适用2
公用事业 – 0.09
不适用2
2019年6月30日
挂牌债务证券 – – 49,469,583 45,031,755 – –
荷兰 12,808,096 0.69 1,630,872 0.07
CNAC HK FINBRIDGE CO LTD 4.625% S/A 14MAR2023 210,000 222,444 0.43%
中银香港盈荟系列
不适用2
2019年 2018年
9 财务风险管理（续）
附注 美元 人民币 港元 人民币 美元
不适用2
1
买入人民币25,000,000.00元及卖出3,628,341.70美元 79,258 0.00%
416,316,451元 – – – –
尚未行使的份额 12,951,782.8430 616,715.0680 34,577.9500 177,737.1050 9,962,452.2010 –
（2018年 ：于2017年10月13日就41,536,285.8510个份额支付0.10港元） 4,993,736 3,534,546
不适用2
人民币16,661,242元 不适用2
何重大变动。因此，采纳香港财务报告准则第15号对子基金并无影响。
人民币 人民币 人民币
不适用2
不适用2
2019年 2018年
金与这些关联人并未进行任何其他交易，但在财务报表附注4及下文中予以披露的除外。
美国
应付赎回款项 其他金融负债 803,336 – 803,336 摊销成本– 25 –
不适用1
港元 (213,494)
附注8 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A4类基金10澳元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
2017年4月25日 X2类（港元）
则有关金融资产分类为持作买卖。此类别包括股本工具、债务工具及衍生工具。有
不适用2
整）。
/A2
11,847,029 22.63 9,470,912 21.09
不适用2
1
／董事辞任日期
不适用2
（2018年 ：于2018年5月8日就11,461,011.1100个份额支付0.027港元） 41,238 41,432
者发售。
HILONG HLDG LTD 7.25% S/A 22JUN2020 250,000 249,636 0.47%
BBB1
 30APR2022 370,000 391,623 0.75%
金融资产
基金管理人的律师
占资产净值
62,840,350 58.22
10.27港元 不适用2
－于2019年8月7日按每个份额0.034港元支付679,124港元
香港
中银香港全天候
中银香港全天候短期债券基金
法国 – 3.89 – – – – – – 2.56 1.75
消费者，非周期性 5.17 6.29
中银香港全天候环球投资基金、
10.51美元 不适用2
归属于份额持有人的资产净值 1,392,896美元 20,065,591港元 22,215澳元 19,119,744港元
但当发生违约时可予以抵销的金融工具。– 56 –
附注 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
应付经纪人款项
NUOXI CAPITAL LTD 7.45% S/A 16OCT2022 3,000,000 20,573,224 1.10%
墨西哥 – – 273,423 0.61
2019年 2018年
港元），不包括用作再投资的股息65,987港元（2018年 ：112,166港元）。– 126 –
太古股份有限公司B 150,000 2,220,000 1.07%
市场指数
1
附注2 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份
于6月30日的资产净值 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00– 179 –
不适用2
穆迪
14,501 0.03%
ICBCIL FINANCE CO LTD 3.65% S/A 05MAR2022 0 (20) 0.00%– 172 –
不适用2
9 财务风险管理（续）
集合投资计划 2,497,463 2,998,715 7,618,565 7,034,974 12,587,996 –
不适用2
 S/A 20MAR2029 200,000 1,663,968 0.80%
通讯 0.69 4.33
财务报表附注
－ 于2018年12月7日就447,310.1920个份额支付0.033美元 14,761 –
A1类 A2类 A3类 A9类
尚未行使的份额 70,470,380.0360 2,854,689.5760 42,789,725.6460 297,840.0010 2,038,700.8000 31,194,916.9900 – – – –
不适用2
中银香港全天候
新加坡 – – 202,704 3.10
－于2019年9月6日按每个份额人民币0.036元支付人民币222,363元
斯里兰卡 – – – – – – – –
2019年6月30日
龙光地产控股有限公司 20,000 32,366 0.19%
中银香港全天候 30.6.2019 人民币749,491,449元 27,281,406美元 411,980,793港元 3,075,618澳元 不适用2
环球投资基金 30.6.2018 10.99美元 11.08港元 10.68澳元 不适用2
SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 6.2% 
? 该实体及子基金均是同一集团的成员公司 ；
中银香港盈荟系列
财务报表附注
YIELDKING INVESTMENT LTD 4.8% S/A 18OCT2021 350,000 360,130 1.37%
中银香港全天候亚太高收益基金 通过对包含相比其他同类证券提供较高收益的亚太区
以公允价值计量且其变动计入
 REGS 200,000 203,420 1.18%
（按成交价） 207,183,227 100.01%
港元 5% 31,134 
 S/A 18JUL2047 REGS 200,000 221,245 0.42%
中银香港全天候
银香港全天候短期债券基金及中银香港全天候一带一路债券基金使用的美元（“美
一带一路
不适用2
DIANJIAN HAIXING LTD 4.05% S/A PERP 3,500,000 3,531,658 3.27%
不适用2
美元 % 美元 %
权益性证券（续）
开始营运年份
6,107,442 35.47 12,344,830 44.35
集合投资计划
日本 6,807,583 0.36 – –
不适用2
收益分配在基金管理人批准时确认为负债。收益分配由子基金酌情决定。向子基金份额持
NEERG ENERGY LTD 6% S/A 13FEB2022 REGS 200,000 206,886 0.40%
入当期损益的金融资产的收益或亏损净额”入帐。有关工具所赚取利息及股息收入部
应计费用及其他应付款项 其他金融负债 209,840 – 209,840 摊销成本
BOC (EUROPE) UCITS SICAV－BOCHK RMB 
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
全天候在岸
存款准备金 – – – – – – 224,000 224,000 – –
香港
已收股息 137,509 332,408 5,391,802 2,678,448 428,935 78,702 – –
PROVEN HONOUR CAPITAL LTD 4.125% S/A 
中国银行大厦5楼
大新银行集团有限公司 50,000 705,000 0.34%
PTT PCL-F 125,000 198,623 1.15%
货币性
2019年
全天候
GOLDEN LEGACY PTE LTD 6.875% S/A 27MAR2024 REGS 1,742,000 12,575,971 0.67%
计入子基金财务报表的项目均采用子基金经营所在的主要经济环境的货币（“记账本
的估计可能变动
述所需的内部控制负责。
马来西亚 8,895,893 0.48 – –
财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们
－ 于2019年1月8日就4,391,565.8790个份额支付人民币0.031元
/Aaa2
 S/A 15MAY2047 REGS 200,000 213,028 0.41%
不适用2
应收认购款项 贷款及应收款项 8,781,471 – 8,781,471 摊销成本
人民币9.62元 不适用2
投资组合（未经审计）（续）
中银香港全天候
中银香港全天候
剩余到期日如下 ：
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
香港铁路有限公司 50,000 2,630,000 1.27%
不适用1
不适用2
中国内地
应计费用及其他应付款项 37,053 38,665 167,270 179,616 68,847 77,170 19,957 41,715
 Q 26MAY2021 SHCH 10,000,000 808,907 0.75%
9 财务风险管理（续）
不适用2
－ 于2018年9月7日就2,602,572.4880个份额支付人民币0.039元 14,826 –
中银香港盈荟系列
(i) 价格风险（续）
持股量／ 公允价值 占资产净值
者发售。
与现金及现金等价物相关的汇兑利得与损失在损益及其他全面收益表中的”汇兑净利
－A3类 47,617.1710 1,290.1560 (38,899.0440) 10,008.2830
料得出。
持股量／ 公允价值 占资产净值
现金流量表（续）
XIAN MUNICIPAL INFRASTRUCTURE 
的估计可能变动
不适用2
 02JAN2021 500,000 3,777,183 0.20%
 MANAGEMENT CO LTD 4% S/A PERP 270,000 2,140,323 1.03%
债券基金（附注9）
中银香港全天候
（附注1） 30.6.2017 1,259,184美元 19,296,650港元 17,630澳元 不适用2
存托凭证
受最低月费2,500美元所限。
不适用2
的余额 6,425,369 1,868,670,513 239,227,644 265,955,560 52,339,720 
总回报净额全球美元指数 ±9% ±475,177 ±8% ±202,984
2018年9月13日 I1类（美元）
美国
11.00港元 10.99美元 11.52澳元 不适用2
净利得／（净损失） 5,530,849 (13,391,416) 4,993,651 458,337 (397,727) 1,907,065– 43 –
子基金
2019年 2018年
财务报表附注
铜锣湾
(d) 公允价值估计（续）
美的置业控股有限公司 17,000 43,530 0.25%
中银香港盈荟系列
在岸人民币股票基金 30.6.2018 人民币51,502,492元 13,716,234美元 175,985,582港元 不适用2
不适用2
金融资产 公允价值
况下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非受托人及基金管理人有意
加拿大 379,246 0.18 359,364 0.14
不适用2
上市权益性证券
（开始营运日期）
负债
8,033,212 30.64%
7 衍生金融工具（续）
不适用2
不适用2
KWG GROUP HLDGS LTD 5.875% S/A 10NOV2024 4,250,000 26,931,216 1.44%
不适用2
不适用2
美元 美元 人民币 人民币 港元 港元
(a) 市场风险（续）
不适用2
尚未行使的份额 30,418.5800 784,469.6580 206,089.2720 50,000.0000 2,350,613.1470
资产
应付赎回款项 其他金融负债 7,932 – 7,932 摊销成本– 24 –
华润电力控股有限公司 50,000 570,000 0.28% 
人民币3,090,269元 不适用2
一带一路
美国 631,898 3.67 1,242,274 4.46
消费者，非周期性 1.19 1.44
电能实业有限公司 30,000 1,686,000 0.70%
中银香港盈荟系列
金融负债
体、主要收入或主要业务或经济活动源自亚太区的银
美元 美元 % %
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
TIMES CHINA HLDGS LTD 6.6% S/A 02MAR2023 4,000,000 27,585,424 1.48%
应付管理费 其他金融负债 245,364 – 245,364 摊销成本
印度 202,754 3.16 – –
在岸人民币股票基金 30.6.2018 不适用2
应收股息 贷款及应收款项 882,736 – 882,736 摊销成本
(c) 金融资产减值
投资组合（未经审计）（续）
香港
类基金10美元向投资者发售。
港元 4,275,168 2,646,720
并未评级 – – 798,346,092 33.87
蒙古
REDSUN PROPERTIES GROUP LTD 11.5% S/A 
－ 于2019年7月9日就2,038,700.8000个份额支付0.12美元
－于2019年10月9日按每个份额0.034美元支付78,834美元
应付受托人费用增加／（减少） – – (41,558) (60,064) (16,088) (6,836) (5,272) (24,468) 213 585
－于2019年10月9日按每个份额0.034美元支付12,636美元
购入港元 278,163港元 – 1,694
关于合格境外机构投资者（“QFII”）和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所
人民币 人民币
中银香港全天候在岸人民币股票基金
筹资活动产生的现金流量*
REDCO GROUP 13.5% S/A 21JAN2020 4,200,000 31,507,157 1.69%
亦无金额被撇销。
NAGACORP LTD 9.375% S/A 21MAY2021 REGS 1,125,000 8,281,966 0.44%
上市权益性证券
 Q 14FEB2020 5,600,000 5,630,280 5.22%
衍生工具 14,501 – 14,501 – – 14,501
归属于份额持有人的资产净值 33,819,070美元 134,461,551港元 人民币535,937元 32,810,068美元 10,775,752美元 103,576,674港元
 S/A 23APR2025 REGS 200,000 210,314 0.80%
不适用2
环球投资基金 30.6.2018 不适用2
不适用2
NEW METRO GLOBAL LTD 6.5% S/A 20MAY2022 250,000 253,756 0.97%
 S/A 03APR2024 600,000 624,109 2.38%– 170 –
9 财务风险管理（续）
不适用2
列，并继续根据香港会计准则第39号呈报。– 18 –
的百分比% 港元
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.75% S/A 26FEB2021 360,000 3,085,639 1.49%
中国内地 2,378,340 4.55 4,143,817 9.22
则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。根据香港
（2018年 ：于2018年7月9日就102,763.2600个份额支付0.037澳元） 2,128 2,816
不适用2
财务报表附注
（2018年 ：于2017年9月7日就2,630,833.6850个份额支付0.027美元） 36,869 71,032
A4类
30.6.2013
已发行份额 871,221.3170 8,282,547.0070 1,251,707.8380 – 2,521,839.2070
2 重要会计政策摘要（续）
的影响
财务报表附注
工业 5.84 7.08
人民币 人民币
中银香港盈荟系列
CHINA EVERGRANDE GROUP 8.25% S/A 23MAR2022 1,500,000 10,198,917 0.55%
中银香港盈荟系列
A1类 A2类 A3类 A4类 A7类 A8类 A9类
体通常具有以下部分或全部特征或特性 ：(a)受限制的活动，(b)有限且明确的目标，例如通
美元 美元
(a) 编制基础（续）
持股量／ 公允价值 占资产净值
人民币 299,066 482,024
8,987,109 – 8,987,109 以公允价值计量且其变
－现金 1,001,718 1,445,836
额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。
帐而减少，而亏损金额会于损益中确认。
人民币 1,982,393 3,413,306
AMOREPACIFIC CORP 185 26,321 0.49%
不适用2
1
外汇远期合约为于场外交易市场设定的指定日期按指定费率买卖外币的合约责任。
日期止财政
预扣税 5 (8,278) (16,038) – – (367,683) (448,774) (427,597) (355,143) – –
中银香港盈荟系列
购入港元 2,650,172港元 7,204 –– 48 –
金融资产
计入年内以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
－ 于2019年5月8日就752,019.4420个份额支付0.033美元
2019年4
评估作为结构性实体的被投资基金
中银香港全天候香港股票基金 通过主要投资于香港市场的权益性证券，实现长远资
动计入当期损益
A7类
 INVESTMENT GROUP CO LTD 4% S/A 24JUN2022 500,000 500,764 1.92%
财务报表附注
现金及现金等价物余额分析 ：
不适用2
不适用2
－ 于2018年9月7日就834,842.7080个份额支付0.029美元 190,030 –
剩余到期日如下 ：
上市／挂牌投资（续） 面值 人民币 的百分比
集合投资计划 1,537,225 – – 1,537,225
马来西亚 1,556,943 0.75 1,472,420 0.57
不适用2
（日本除外）股票基金
执行。有关出售旨在提升中银香港全天候中国高息债券基金的流动性。– 129 –
资产
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
技术 2.18 0.45
不适用2
中银香港全天候亚洲债券基金
剩余到期日如下 ：
 Q 19MAR2020 8,000,000 8,047,276 7.45%
在岸人民币股票基金
560,934美元 14,434,886港元 不适用2
－超过五年 43,799,338 35,617,511
人民币股票基金
公用事业 1.14 –
外汇远期合约
通讯 2.84 10.07
BB1
发行份额所得的款项 2,901,285 24,763,195 15,981,522 521,152,406 693,913 32,777,703 305,745,267 27,340,079
COUNTRY GARDEN HLDGS CO LTD 8% 
2019年6月30日
KOREA ELECTRIC POWER CORP 2.5% 
应付管理费 其他金融负债 4,362 – 4,362 摊销成本
抵销的
(a) 市场风险（续）
金融资产
子基金受香港财务报告准则第9号项下的预期信用亏损模式规限的金融资产为应收经纪人
2019年5
中银香港全天候
美元 5% 961,185 –– 87 –
中银香港盈荟系列
(a) 市场风险（续）
不适用2
45.15 35.92
基金管理人已运用其对利率的可能合理变动的看法，估计本敏感度分析的变动。然
应付管理费 其他金融负债 25,553 – 25,553 摊销成本
49.03 61.09
的状况，估值可能予以调整以反映非流动性及／或不可转让性，其一般根据可取得市场资
不适用2
不适用2
不受香港财务报告准则第9号减值要求规限的金融资产（续）
已发行份额 4,937,599.4670 1,010.8200 1,541.7590 – 10,574,026.6800 394,866.7320
 LTD/LUXEMBOURG 1.875% S/A 14JUL2019 1,740,000 6,424,293 5.95%
香港股票基金
量。
不适用2
西班牙 – 0.02 – – – – – – – –
英国
2018年6月30日
人民币10.47元 不适用2
10.00美元 不适用2
上市权益性证券 8,095,943 – – 8,095,943
不适用2
SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 7.55% 
公用事业 0.32 0.14
向份额持有人所作分配支付的款项 13 – – (8,511,743) (4,880,167) (954,311) – – –
BBB1
附注1 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资
30.6.2017
中国铁塔股份有限公司－H股 1,000,000 2,050,000 0.86%
(77,043) -0.07%
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金 72,883美元 224,694美元
债券基金
估值技术，尽量多地使用市场输入数据，而尽量少地依赖特定实体的输入数据。
公允价值
中国高息债券基金
中银香港盈荟系列
2019年6月30日
不适用2
2017年6月30日 X1类（美元）
日期止财政
不适用2
不适用2
2019年6月30日
GOHL CAPITAL LTD 4.25% S/A 24JAN2027 300,000 314,815 0.60%
（负债）总额 （负债）总额1
马来西亚 1,088,238 2.07 492,495 1.10
不适用2
购入人民币 人民币
英国
不适用2
WEIBO CORP 3.5% S/A 05JUL2024 600,000 4,704,557 2.27%
人民币9.61元 不适用2
62,840,350 58.22
财政年度／期间
受托人及基金管理人就财务报表须承担的责任
（2018年 ：于2017年9月7日就3,379,226.4740个份额支付人民币0.034元） 12,562 17,414
人民币9.86元 不适用2
碧桂园控股有限公司 37,000 56,277 1.04%
15,441,740 7.46%– 159 –
中银香港全天候在岸人民币股票基金 人民币372,909元 人民币605,997元
－ 于2018年12月7日就10,035,761.6470个份额支付0.033港元 42,329 –
不适用2
新西兰元 2 59,976
马来西亚
30.6.2017 人民币9.54元 8.57美元 8.58港元 不适用2
不适用1
受托人报告书
投资组合（未经审计）（续）
印度卢比 723,625 –
GEMDALE EVER PROSPERITY INVESTMENT LTD 4.95% S/A 
2019年6月30日
11.31港元 不适用2
2016年3月30日 X1类（人民币）
美元 美元
7,398,875美元 107,776,611港元 不适用2
刊载于年度报告内的其他资料（续）
2019年6月30日
中银香港全天候环球投资基金 2012年9月28日 A1类（美元）
－ 于2018年10月12日就540,980.2900个份额支付0.11美元
恒隆集团有限公司 190,000 4,113,500 1.99%
不适用2
债务证券（续）
于资产净值表
ISHARES MSCI CHINA ETF 4,000 237,800 3.70%
香港
不适用2
不适用2
2019年6月30日
定息债务证券（续）
INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM TBK 5.23% 
所有子基金均为开放式单位信托基金，并由香港证券及期货事务监察委员会（“香港证监
韩国
不适用1
101,493,290 48.98%
股票基金（附注6） 30.6.2018
中银香港全天候一带一路债券基金
A1
219,431 3.42 457,079 7.00
9.90美元 9.96港元 不适用2
(iii) 外汇风险（续）
于2020年6月30日的第一个财政年度。
资产
2019年 2018年
经营活动提供／（所用）的现金 466,971 (4,845,874) 45,273,841 (260,565,248) 9,464,491 (27,282,826) (61,512,719) (25,684,381)
美元 119,488,632 240,966,693
加拿大 174,797 0.33 164,875 0.37
9 财务风险管理（续）
美元 美元 港元 港元 美元 美元 美元 美元
0.875% 不适用1
CELLTRION INC 174 30,926 0.57%
新鸿基地产发展有限公司 20,000 2,650,000 1.28%
人民币 人民币 美元 美元 美元 美元
9.82美元 不适用2
财务报表附注
66,440,670元
不适用2
在岸人民币股票基金
权益性证券（续）
1,498,711美元 不适用2
中银香港盈荟系列
4,040,408 23.47%
YUZHOU PROPERTIES CO LTD 6.9% S/A 06AUG2019 13,700,000 97,082,299 5.20%
2019年6月30日
技术 – 4.17
将公允价值的计量全部归类于公允价值等级中的层级，其确定依据为对于整体公允价值的
增加／（减少） (1,610) 38,665 (12,346) 179,616 (8,323) 75,348 19,957 41,715
(i) 价格风险（续）
HONG SENG LTD 7.875% S/A 31MAY2020 2,000,000 13,880,455 0.74%
中银香港全天候 30.6.2019 不适用2
持作买卖
挂牌债务证券
中银香港全天候
地货币计值的固定收益证券，以在中至长期提供收入
其他资产净值 28,568,234 11.95%
2019年 2018年
候中国高息债券基金的最佳利益，而有关出售是以债券于交易日期的公允价值按公平条款
以公允价值计量且其变动计入
不适用2
留该资产绝大部分风险及回报，也未转让该资产的控制权，则该资产将被视为子基
中国国际航空股份有限公司－A股 700,000 6,699,000 2.52%
1
各子基金的开始营运日期及各子基金的已发行份额类别如下 ：
附注2 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份
9 财务风险管理（续）
在岸人民币股票基金
赎回份额支付的款项 (3,643,908) (20,001,065) (55,957,748) (253,453,001) (10,898,496) (2,737,986) (200,433,995) (1,001,272)
资产净值（续）
美国 – – – – – – – – 1.45 4.89
附注5 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资
中银香港
人民币 203,090 490,471
股票基金
（附注3） 30.6.2017 9.10港元 不适用2
尚未行使的份额
10.08美元 不适用2
中银香港全天候短期 30.6.2019
9.71美元 9.79港元 9.47澳元 不适用2
中银香港全天候
（负债）总额 （负债）总额1
环境的特定前瞻性因素作出调整。
（2018年 ：于2018年7月9日就4,425,647.5840个份额支付人民币0.039元） 128,403 204,097
不适用2
人民币 人民币
1
中银香港盈荟系列
现金及现金等价物包括库存现金、银行存款及活跃市场中的其他短期投资。应收股息、应
不适用2
不适用2
(a) 市场风险（续）
2012年9月28日 A2类（港元）
人民币11.51元 不适用2
外汇远期合约 – 7,204 – 7,204
集合投资计划
公允价值
按摊销成本计量的金融资产
－少于一年 1,621,333 3,845,115
香港财务报告准则第9号金融工具（续）
上市／挂牌投资 面值 港元 的百分比
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.75% S/A 26FEB2021 7,000,000 52,756,325 2.82%
中银香港全天候亚太高收益基金
不适用2
购入人民币
INDIKA ENERGY CAPITAL III PTE LTD 5.875% S/A 
不适用2
应收经纪人款项
购入人民币 人民币
净总回报美元指数 ±20% ±946,510 ±13% ±665,088
恒基兆业地产有限公司 21,000 904,050 0.44%
中银香港盈荟系列
不适用2
险的估计及假设概述如下。
占资产净值
债务证券（续）
估计可能变动
不适用2
9.51美元 9.62港元 不适用2
人民币 5% 2,163,253 3,104,167
不适用2
不适用1
中国内地 – – 0.36 2.74 – – – – 4.55 9.21
可能合理变动 美元 美元
香港 6.46 5.91 7.13 4.96 – – – – 6.22 12.86
 3.9% S/A 20AUG2024 REGS 400,000 420,521 1.60%
美元 美元 美元 美元
金融负债
中银香港全天候 30.6.2019 不适用2
(a) 编制基础（续）
持股量／ 公允价值 占资产净值
中银香港全天候
基金管理人得出结论，于报告日，在未作出调整的情况下，对可赎回份额公允价值的最适
中银香港盈荟系列
不适用2
中银香港盈荟系列
– 27,919,163 – 27,919,163– 104 –
预期
1
美国
中银香港盈荟系列
－于2019年8月7日按每个份额0.035港元支付288,350港元
不适用2
（2018年 ：于2017年11月7日就3,654,963.6680个份额支付人民币0.040元） 13,424 22,048
中银香港全天候 30.6.2019 10.94美元 不适用2
不适用2
在岸人民币股票基金
不适用2
附注10：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
阿曼 – – – 0.97 – – – –
预期
A8类
不适用2
（2018年 ：于2018年7月9日就116,666,363.8760个份额支付人民币0.13元） 9,878,483 15,166,627
财务报表附注
子基金并未调整这些工具的报价，因此分类为第一层级。– 105 –
59,375,000元 – 67,076
不适用1
不适用2
于20,000港元及人民币15,000元）。
ISHARES MSCI TAIWAN ETF 9,200 321,633 1.87%
技术 3.11 –
名义金额 资产 负债
附注 2019年 2018年1
中银香港盈荟系列
亚太高收益基金
澳大利亚 10,517,627 0.56 73,463,198 3.11
越秀交通基建有限公司 42,000 34,307 0.20%
当期损益的金融负债总额 20,825 – – 18,458 – 2,668
不适用2
/Baa2
JD.COM INC-ADR 968 29,321 0.54%
受托人有权就各子基金收取下列受托人费用。受托人费用的现时水平列示如下 ：
于2019年6月30日的资产净值
470,948,263元 – – – 2,378,040美元
货币性
应付管理费 4(a) 1,994 3,761 254,224 332,440 20,893 36,302 22,736 21,919
（2018年 ：于2018年7月9日就15,006,533.1570个份额支付0.031港元） 321,569 465,203
A1类 A2类 A7类 I2类 X1类 X2类
不适用1
开曼群岛
英属维尔京群岛 7,653,875 29.20
务报表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基于
根据基金说明书的规定，为发行和赎回及其他收费而确定基金份额净值时，投资是按估值
澳元 5% 108,171 145,885
投资组合（未经审计）（续）
中国平安保险股份有限公司－A股 200,000 17,722,000 6.66%
向份额持有人作出的分配 13 – (6,404,289) (110,435) – –
CHINA OVERSEAS GRAND OCEANS FINANCE IV 
不适用2
－超过五年 460,009 795,238
 ENERGY INVESTMENT CO SARL 4.65% S/A 30OCT2023 400,000 426,324 1.63% 
MINOR INTL PCL-F 30,000 40,091 0.23%
中银香港全天候中国高息债券基金
这些类别份额于报告日期尚未发行。– 191 –
? 持作买卖的工具。此类别包括主要为产生短期价格波动利润而购入的股本工具
不适用2– 182 –
份额
购入澳元 3,036,614澳元 70,351 –
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债
债务证券（续）
216,205 1.26%
－ 于2019年5月8日就8,963,584.0840个份额支付0.035港元 39,988 –
子基金可根据基金说明书所述的各自投资策略投资于衍生金融工具以作投资或对冲用途。
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金 6 2
POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA CO LTD 4.5% A PERP 200,000 203,664 0.39%
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.75% S/A 26FEB2021 250,000 274,342 1.05%
 05DEC2020 1,250,000 8,868,190 0.47%
 S/A PERP 430,000 443,673 0.85%
人民币 人民币
法国 3.31 – – – – – – – – –
（2018年 ：于2017年12月7日就3,559,415.7990个份额支付人民币0.040元） 13,869 21,514
中银香港全天候在岸人民币股票基金
澳大利亚 (50) (0.00)
（开始营运日期）尚未行使
2019年 2019年 2018年 2018年
2
－于2019年9月6日按每个份额0.034港元支付370,155港元
中银香港全天候 30.6.2019 不适用2
非货币性
不适用1
泰铢 5% – 9,619
的百分比
债务证券（续）
1
子基金将大部分资产投资于现金、权益性证券及债务证券。这些证券由政府、等效公共机
卢森堡 – – – – – – – –
占资产净值
2019年6月30日
开曼群岛 – – – – – – – 30.64
子基金在债务证券中的投资承担信用风险，且风险概述如下。
(a) 其合约条款并无订明于特定日期产生纯粹用作支付本金及未偿还本金的利息
已赎回份额 (11,419.7720) (1,015,938.285) (2,009.5040) –
（2018年 ：于2018年1月8日就3,467,740.8190个份额支付人民币0.038元） 155,217 158,065
2019年
挂牌债务证券 – 62,840,350 – 62,840,350
中国内地 203,090 1.18 490,471 1.76
不适用2
财务报表附注
占资产净值
95.80 89.77– 68 –
挂牌债务证券
中银香港全天候
2019年 2018年
人民币股票基金
25,626,162元 – 14,821
每份额资产净值 9.51美元 9.62港元 人民币9.85元 – 9.77美元 –– 113 –
2019年6月18日 I2类（美元）
全天候
－ 于2019年7月8日就11,909,947个份额支付0.027港元
中国收益基金
香港财务报告准则第9号 金融工具
不适用2
INDONESIA GOVERNMENT INTL BOND 4.75% 
人民币32,415,695元 不适用2
－ 于2019年1月8日就307,190.2440个份额支付0.13澳元
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.75% S/A 26FEB2021 200,000 219,474 1.27%
美国 1,180,022 18.37 2,998,715 45.90
金持续参与的资产予以确认。在这种情况下，子基金还确认相关负债。已转让的资
当期损益的金融负债
A1类
财政年度／期间
上市权益性证券 101,493,290 156,333,266 8,095,943 11,146,548 – –
2019年6月30日
(a) 与基金管理人的关联人及受托人的银行存款往来
（2018年 ：于2017年10月10日就3,402,869.9140个份额支付人民币0.036元） 11,278 18,430
SHOUGANG GROUP CO LTD 4% S/A 23MAY2024 400,000 410,677 1.57%
不适用2
XTRACKERS富时越南掉期UCITS ETF 500 15,581 0.09%
投资组合（未经审计）（续）
应付受托人费用 其他金融负债 3,025 – 3,025 摊销成本
中银香港全天候环球投资基金
－A1类 – 20,905.8240 (20,905.8240) –
投资组合（未经审计）（续）
SUNAC CHINA HLDGS LTD 7.875% 
开办费用。受托人在各子基金的首个会计期间收取各子基金相关开办费用2,500美元（等同
子基金 受托人费用比率（年度）
7,653,875 29.20%
们在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷）进行沟通。
唐人神集团股份有限公司－A股 400,000 4,620,000 1.74%
2019年10月28日– 6 –
中银香港盈荟系列
每份额资产净值 人民币7.22元 6.76美元 6.84港元 6.69港元– 112 –
美国
不适用1
消费者，周期性 7.39 0.69
人民币12.93元 不适用2
上市／挂牌投资总额 6,156,115 95.80%
人民币9.39元 不适用2
 09MAR2022 500,000 504,975 0.96%
金融 5.50 –
已赎回份额 (51,874,266.4420) (753,437.2700) (17,543,853.7370) (42,314.780) (191,747.8800) (31,675,256.5460) – – – (466,354.6510)
经营活动产生／（所用）的现金流量净额 590,812 (4,537,436) 50,501,106 (258,008,322) 9,868,894 (27,209,678) (59,030,445) (25,679,699)– 14 –
消费者，非周期性 0.24 11.30
不适用2
产及相关负债以能够反映子基金所保留的权利及责任为基础进行计量。
不适用2
HUANENG HONG KONG CAPITAL LTD 3.6% S/A PERP 350,000 2,696,457 1.30%
金融资产
金融资产／
香港
REDCO GROUP 9.875% S/A 02MAY2021 2,000,000 14,085,569 0.75%
－ 于2019年7月8日就8,582,572.6650个份额支付0.035港元
不适用2
财务报表附注
香港（续）
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
SD INTL SUKUK LTD 6.3% S/A 09MAY2022 200,000 203,982 1.18%
(g) 金融工具的抵销
上市权益性证券
－ 于2018年11月7日就805,481.7430个份额支付0.027美元 170,541 –
新西兰元 5% – 2,999
港元 5% 2,230 281
2019年6月30日
2019年6月30日
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
将定期评估经济状况，监控利率走向变动及采取相应适当措施以控制利率风险的影
DBS GROUP HLDGS LTD 3,400 65,236 1.21%
中银香港全天候一带一路债券基金
领展房地产投资信托基金 20,000 1,920,000 0.80%
挂牌债务证券
1
中银香港全天候
2019年6月30日
以公允价值计量且其变动计入
5,484,784 0.29%
投资组合（未经审计）
不适用2
中银香港盈荟系列
且其合约条款订明在指定日期产生的现金流量纯粹用作支付本金及未偿还本金的利
万国宝通中心12及25楼
于2018年6月30日及
78.35 96.74
的百分比
投资组合（未经审计）（续）
香港
135,000元 33 –
附注7 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
A8类
（2018年 ：于2017年10月13日就705,468.9230个份额支付0.07美元） 409,182 328,238
工业 5.01 4.10
2
（负债）总额1
蒙古 14,664,857 0.78 19,834,027 0.84
投资总额，按成本计 202,514,302
－ 于2019年4月8日就8,719,177.3980个份额支付0.033港元
GEO COAL INTL PTE LTD 8% S/A 
中银香港盈荟系列
的百分比%
未来现金流量所造成的影响能可靠地估计，则会视作出现减值。减值证据可包括以下迹
尚未行使的份额 6,153,128.6220 1,665,258.4030 23,843,421.0230 591,613.4170
SHOUGANG GROUP CO LTD 4% S/A 23MAY2024 200,000 1,603,837 0.77%
于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下 ：
SOCIETE GENERALE SA 7.375% S/A PERP REGS 200,000 1,660,153 0.80%
金融负债的净利得／（净损失） 6 (397,727) 1,907,065 49,635 (2,122,342) 103,105 (1,480,359) 1,314,092 790,680
金融资产
INDUSTRIAL BANK OF KOREA 3,244 39,421 0.73%
不适用2
消费者，非周期性 25.18 26.81
对资产净值的影响
2,378,340 4.55%– 149 –
(i) 可赎回份额
能源 – 1.06
其他资产净值 2,855,636 5.46%
(131,232) (734,970) 382,993,683 1,285,313,643 59,254,253 183,826,117 (4,312,554) 276,064,698 127,037 (2,427,877)
卖出美元 216,537,642美元 4,665,101 –
金融资产 公允价值
归属于份额持有人的资产
层批准并获受托人同意的指数收益法估计。暂停交易上市权益的公允价值乃使用其于暂停
百慕大
利率风险来自市场利率当前水平的波动对计息资产及负债的公允价值以及其未来现
中银香港盈荟系列
将子基金清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。
债券基金
不适用2
开曼群岛（续）
万科企业股份有限公司－A股 229,978 6,395,688 2.40%
投资总额，按成本计 15,224,079
金融工具的抵销（续）
不适用2
子基金
载于第15至130页的附注为本财务报表的组成部分。– 8 –
(a) 市场风险（续）
（2018年 ：于2018年2月7日就2,946,343.1360个份额支付人民币0.040元） 159,170 146,333
－ 于2019年2月12日就8,293,439.3360个份额支付0.031港元
投资组合（未经审计）（续）
不适用2
(a) 市场风险（续）
2019年 2018年
中银香港全天候 30.6.2019 人民币45,363,988元 11,102,966美元 160,208,274港元 不适用2
SOFTBANK GROUP CORP 6.875% S/A PERP 1,000,000 6,807,583 0.36%
买入人民币38,061,311元及卖出43,159,737.79美元 116,736 0.06%
（附注1） 30.6.2017 不适用2
113 0.00%
发行份额 24,763,195 522,101,186 32,778,952 – –
毛里求斯 – – – 1.00 – – – – – –
1
0.875% 0.875%
维持足够的流动资金以满足赎回要求。相关流动资金通过持有流动投资增加。
2019年 2018年
应计费用及其他应付款项 其他金融负债 19,481 – 19,481 摊销成本
不适用2
股票基金、中银香港全天候亚太
人民币10.28元 9.22美元 9.21港元 10.62澳元 不适用2
（2018年 ：于2018年1月8日就2,943,937.4450个份额支付0.029美元） 37,727 85,374
（2018年 ：于2017年10月13日就184,430,555.6360个份额支付人民币0.11元） 13,370,287 20,287,361
中银香港全天候
于资产净值表
财务报表附注
－ 于2018年8月7日就851,096.3410个份额支付0.030美元 200,403 –
环球投资基金
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
不适用2
A1类 A2类 A3类 A4类 A7类 A8类 A9类
 LTD/UK 6.75% S/A PERP REGS 500,000 554,135 1.06%
贷款及应收款项以及金融负债（分类为持作买卖者除外）初始以公允价值计量，再加
已赎回份额 (821,100.3850) (7,003,714.4870) (979,872.7020) – –
不适用2
9 财务风险管理（续）
投资组合（未经审计）
2013年7月19日 A1类（港元）
2019年 2018年
处获得，且这些价格代表了按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该金融工具被
－ 于2019年1月8日就8,266,169.4280个份额支付0.030港元
新加坡 979,650 5.69 752,260 2.70
消费者，非周期性 3.17 –
不适用2
人民币 人民币
及对冲会计处理。
不适用2
定息债务证券（续）
中银香港全天候中国收益基金
财务报表附注
不适用2
NUOXI CAPITAL LTD 7.875% S/A 24JUN2021 1,490,000 10,241,166 0.55%
2019年6月30日
1,611,795元）。– 122 –
资产的未变现利得／损失变动净额的年内总损失 – –
2019年6月30日
中银香港盈荟系列
金融工具的抵销（续）
TELEKOMUNIKASI INDONESIA PERSERO TBK 100,000 29,308 0.17%
附注5 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资
不适用2
不适用2
当期损益的金融资产
投资组合（未经审计）（续）
2019年6月30日
8.49港元 8.45美元 不适用2
不适用2
费用按权责发生制计入损益。
美国
10.00美元 9.96港元 不适用2
16 批准财务报表
2019年6月30日
不适用2
人民币
9,860,323 9.14%
及金融负债的净利得／（净损失）
相连工具向投资者提供资金，造成集中的信用或其他风险（层级）。
不适用2
（2018年 ：于2018年1月8日就174,090,313.6180个份额支付人民币0.15元） 11,489,877 26,113,547
的总值
I3类
外汇远期合约 – 19,412 – 19,412
占资产净值
不适用2
抵销的
不适用2
－ 于2019年7月8日就14,053,765.7000个份额支付0.034港元
8 应收／应付经纪人余额
CDBL FUNDING 2 3M L+1.15% Q 18JUL2021 200,000 1,575,309 0.77%
挂牌债务证券 – 45,031,755 – 45,031,755
SUNAC CHINA HLDGS LTD 7.25% S/A 14JUN2022 4,500,000 31,078,424 1.66%
1
多元化经营 – 1.35
中银香港全天候亚太高收益基金 1,540,040美元 2,830,039美元
为A（2018年 ：A）。
不适用1
澳大利亚
5,667 19,412
其他收入按权责发生制计入损益。
不适用2
2019年6月30日
SSMS PLANTATION HLDGS PTE LTD 7.75% S/A 23JAN2023 1,400,000 9,633,994 0.52%
美元 美元 美元
中国利息／股息预扣税
2019年6月30日
债券基金
由第一层级转至第三层级 – –
62,840,350– 80 –
2019年 2019年 2018年 2018年
投资组合（未经审计）（续）
投资组合（未经审计）（续）
非货币性
不适用2
香港 4.29 5.79 – – 74.74 91.76 – 1.09 – –
集合投资计划
不适用2
－ 于2019年4月8日就40,950,924.7090个份额支付0.13港元
中银香港盈荟系列
1,486,417 5.67%
－于2019年10月14日按每个份额0.12港元支付4,879,921港元
10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续）
A7类
不受香港财务报告准则第9号减值要求规限的金融资产（续）
回份额的所得款项及支付款项在归属于份额持有人的资产净值变动表中进行列示。
短期债券基金 0.300% 0.300% 0.300% 不适用1
CHINA GREAT WALL INTL HLDGS III LTD 3.875% S/A 
受托人费用 4(b) 30,000 30,000 1,996,817 3,869,474 296,710 555,098 327,259 536,965 54,104 67,758
2019年6月30日
自2019年3月14日（开始营运日期）至2019年6月30日止期间。
9 财务风险管理（续）
分类及计量（续）
A2类
子基金于各报告日期评估分类为贷款及应收款项的一项或一组金融资产是否出现减值。若
香港股票基金 30.6.2018 13.09港元 不适用2
售。
英属维尔京群岛（续）
KAISA GROUP HLDGS LTD 11.25% S/A 09APR2022 5,500,000 40,090,937 2.15%
人民币股票基金 1.750% 1.750% 1.750% 不适用1
－于2019年9月6日按每个份额0.026港元支付304,206港元
MEDCO PLATINUM ROAD PTE LTD 6.75% 
1
财政年度／期间
5,074,314 3,353,226,938 442,195,231 577,087,058 44,709,128
亚洲债券基金
2019年6月30日
不适用2
附注 ：投资按交易日基准列帐。
定息债务证券（续）
占资产净值
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
每份额资产净值
略、错误或模糊陈述资料可以合理地预期会影响通用财务报表的主要用户根据有关财务报
英属维尔京群岛 10,590,639 9.81
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
不适用2
各类子基金资产净值首人民币200,000,000元的0.125% ；
SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD 6,282 255,365 4.71%
(a) 编制基础（续）
(i) 价格风险（续）
其他资产净值 4.20 10.23 2.20 13.69 11.95 3.26 1.50 11.54 5.46 (0.21)
抵销的
截至2019年6月30日止年度／期间
不适用2
上市权益性证券 569,570 – – 569,570
货币性
2019年 2018年
中国内地 – – – 17.91 1.18 1.76 – 5.43
外汇远期合约
英国 – – – – – – – 1.07
印度尼西亚
（附注6）
中银香港
10.85美元 10.69港元 10.46美元 人民币11.64元 不适用2
2019年6月30日
中国高息债券基金
不适用2
款要求。
中银香港全天候亚太高收益基金
SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 7.85% 
份额
不适用2
－ 于2019年4月8日就706,360.2930个份额支付0.033美元
尚未行使的份额 1,363,298.2590 10,800,186.0180 2,863,574.3690 – 1,478,821.1780 –
2018年6月30日
尚未行使的份额 – – –
25,657,531 97.90%
韩国 137,692 0.80 – –
全天候
已赎回份额 (95,363.7460) (1,538,519.4120) (197.6170) –
不适用2
3 重大会计估计及判断
不适用2
应收经纪人款项 贷款及应收款项 201,923 – 201,923 摊销成本
资产的帐面值造成重大影响。已摊销成本工具的帐面值于过渡至香港财务报告准则第9号
的百分比
中银香港全天候中国高息债券
权益性证券
中银香港全天候在岸人民币股票基金
法国 1,335,104 2.56 785,939 1.75
2019年6月30日
益证券及权益性证券的投资组合进行积极资产配置，
外汇远期合约 – 287,700 – 287,700
审计师
分类为第三层级的投资因为不常交易，因此有重大不可观察输入数据。由于这些证券并无
9 财务风险管理（续）
VIRGIN AUSTRALIA HLDGS LTD 7.875% 
中银香港全天候
– 44,937,428 – 44,937,428– 101 –
2019年 2018年
2019年6月30日
X3类
泰国 – – 192,374 2.93
7 衍生金融工具
30.6.2017 人民币11.76元 不适用2
英属维尔京群岛 314,410,908 16.82 451,809,951 19.20
于2018年6月30日及
A1类
财务报表附注
无锡药明康德新药开发股份有限公司－A股 31,000 2,687,080 1.01%
尚未行使的份额 7,136,574.4510 2,030,270.3720 25,734,084.9920 417,884.7490
投资组合（未经审计）（续）
不适用2
财务报表附注
CFLD CAYMAN INVESTMENT LTD 9% S/A 31JUL2021 250,000 271,195 1.03%
的总值
MEDCO PLATINUM ROAD PTE LTD 6.75% S/A 
GOLDEN WHEEL TIANDI HLDGS CO LTD 7% 
尚未行使的份额 699,032.6250 13,811,959.3580 102,763.2600 2,627,619.9210
(a) 市场风险（续）
不适用1
中联重科股份有限公司－H股 83,800 55,039 1.02%
能源 2.95 –
英属维尔京群岛 8,665,477 16.54 7,468,492 16.63
投资组合（未经审计）（续）
不适用1
中银香港
2019年6月30日
债务证券
马来西亚
5.23港元
中银香港
10.27美元 不适用2
交易和事项。
以公允价值计量且其变动计入
10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续）
荷兰 – – 0.69 0.07 – – – – 1.60 0.42
务工具仍按香港会计准则第39号金融工具 ：确认及计量入帐。
持作买卖
2018年6月30日
卢森堡 426,324 1.63
金的政策并非应用对冲会计处理。
不适用2
不适用2
金融资产／
财务报表附注
X1类 X2类 X3类 I1类 I2类 I3类 I4类 X1类 X2类 X3类 I1类 I2类 I3类 I4类
美元 美元
权益性证券
衍生工具 (19,412) – (19,412) 5,667 – (13,745)
上市／挂牌投资（续）
不适用2
2019年6月30日
子基金于被投资基金的权益详情披露于财务报表附注12(f)。– 37 –
9.86港元 9.65美元 人民币10.68元 不适用2
应付经纪人款项 其他金融负债 202,670 – 202,670 以公允价值计量且其变
2,396,094元
不适用2
TSINGHUA UNIC LTD 6.5% S/A 31JAN2028 2,000,000 13,651,104 0.73%
中银香港全天候一带一路债券基金
2019年6月30日
应付受托人费用 其他金融负债 38,155 – 38,155 摊销成本
印度 1,284,233 4.90
非货币性
尚未行使的份额 12,790,704.2310 358,003.6200 36,119.7090 155,848.8330 3,972,551.3680 394,866.7320
中银香港全天候
不适用1
自2018年3月23日（开始营运日期）至2018年6月30日止期间。
30.6.2014
 S/A 14SEP2077 REGS 200,000 205,280 0.39%– 151 –
CDBL FUNDING 2 3.75% S/A 11MAR2022 3,000,000 3,097,675 2.87%
 18JAN2021 8,540,000 57,405,775 3.07%
－少于一年 515,900 403,589
不适用2
 S/A 31AUG2020 1,000,000 1,009,046 0.93%
中银香港盈荟系列
不适用2
资产净值的
不适用2
通讯 6.66 7.00
（负债）总额 （负债）总额1
附注 ：投资按交易日基准列帐。– 169 –
财务报表附注
 S/A 28MAR2024 200,000 207,687 3.23%
不适用2
不适用2
不适用2
9 财务风险管理（续）
不适用2
的资产净值表，以及中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候中国高息债券基金、中银香
不适用2
不适用2
 S/A 24OCT2042 REGS 300,000 320,292 0.61%
中银香港盈荟系列
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年
中银香港全天候 30.6.2019 不适用2
不适用2– 184 –
– 19,412
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
收益基金 30.6.2018
元（2018年 ：7,619美元）已分别再投资给中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候亚洲债券基金、中银香港全天候中国收益基金及
货币性
2019年6月30日
+/- +/- +/-
财务报表附注
香港 11,375,700 5.49 – –
帐面价值是合理的且接近于公允价值。
消费者，周期性 4.01 7.55
金融资产
买入21,296澳元及卖出14,853美元 113 0.00%
每份额资产净值 9.49美元 9.49港元 9.42澳元 人民币9.51元– 115 –
不适用2
非货币性
集合投资计划
中银香港全天候亚洲债券基金
基金（附注7） 30.6.2018
中银香港全天候
持股量／ 公允价值 占资产净值
卖出美元 4,512,489美元 53,473 –
2 重要会计政策摘要（续）
归属于份额持有人的资产净值 110,184,519港元 6,902,070美元 人民币37,887,635元
不适用2
1,666,062 3.19%
于2017年7月1日
259,825,029 7,204 – 259,832,233
（2018年 ：于2017年10月10日就3,114,305.4900个份额支付0.027美元） 35,517 84,086
不适用2
不适用2
子基金发行可赎回份额，其可按份额持有人的选择赎回，并根据《香港会计准则第32号 －
不适用2
可赎回份额（按成交价） – 239,227,644 – 239,227,644
(b) 金融工具（续）
中银香港盈荟系列
CNAC HK FINBRIDGE CO LTD 4.125% S/A 14MAR2021 500,000 515,115 0.98%
（负债）总额 （负债）总额1
韩圜 137,692 –
基金
不适用2
股票基金－X1 50,000 536,000 8.34%
资产
环球投资基金
－ 于2019年4月8日就304,732.1620个份额支付0.14澳元
投资的任何债务证券的发行人拖欠付款，则子基金的业绩将受到不利影响。
外汇远期合约
Jersey, C.I. – – – 0.14 – – – – – –
17,204,992 32.87 17,604,769 39.21
中银香港盈荟系列
1
资产净值的
(iii) 外汇风险
－超过五年 1,330,550,720 266,321,277
金融资产
通讯 – 1.45
2018年6月30日
不适用2
2019年6月30日
占资产净值
2 重要会计政策摘要（续）
2019年 2018年
－ 于2018年10月8日就4,456,690.4750个份额支付人民币0.033元 162,357 –
MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% S/A 14MAY2026 REGS 1,900,000 13,272,128 0.71%
印度
香港股票基金
中银香港盈荟系列
（2018年 ：于2018年5月8日就2,980,983.3350个份额支付人民币0.039元） 16,436 18,429
环球投资基金
ZHENRO PROPERTIES GROUP LTD 10.5% 
A1
时，基金管理人对来自经纪人的数据及所采用报价的数量及质量作出判断及估计。被采纳
1
2019年6月30日
(ETFs)、REITs、RQFII基金及其他资产组成的受管理
不适用2
可赎回份额（按成交价） – 107,958,721 – 107,958,721
－于2019年10月9日按每个份额人民币0.034元支付人民币108,451元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及
中银香港盈荟系列
投资业绩报表（未经审计） 179-188
不适用2
2019年6月30日
一带一路
SDOE INTL FINANCE I CO LTD 5.45% S/A 24OCT2020 1,010,000 6,731,763 0.36%– 138 –
 S/A 28MAR2030 REGS 400,000 401,912 1.53%
中银香港全天候 30.6.2019 10,146,107美元 145,019,651港元 不适用2
尚未行使的份额 3,301,450.7700 13,169,587.3630 52,520.0480 3,196,016.1010 1,051,075.2270 10,119,606.0140
固定收益证券及权益性证券的投资组合进行积极资产
用作再投资 5,690
美元 的百分比%
不适用2
不适用2
投资组合变动表（未经审计）（续）
－于2019年10月14日按每个份额0.13美元支付271,563美元
折算产生的汇兑利得与损失计入损益。
A1类 A2类 A7类 X1类 X2类
瑞士 – – – – – – – – – 1.12– 176 –
CNOOC FINANCE 2015 USA LLC 3.5% S/A 05MAY2025 200,000 207,359 0.40%
9 财务风险管理（续）
－现金 74,330,028 107,726,917
－A2类 – 50,738.5580 – 50,738.5580
港元 77,921 250,555
港元 港元
中银香港盈荟系列
香港
9.99港元 不适用2
不适用2
2019年6月30日
97.10 86.35
（2018年 ：于2018年7月9日就13,810,929.5350个份额支付0.037港元） 38,459 65,124
CNOOC FINANCE 2015 USA LLC 4.375% S/A 02MAY2028 500,000 547,950 1.05%
印度 – – – – – – – 4.90
2019年 2018年2
中银香港全天候
中银香港全天候环球投资基金 中银香港全天候中国高息债券基金 中银香港全天候香港股票基金
受最低月费2,500美元所限。
中银香港盈荟系列
不适用2
KOREAN AIR LINES CO LTD 6.875% S/A 12JUN2047 1,000,000 6,988,627 0.37%
CHINA STATE CONSTRUCTION FINANCE CAYMAN I 
REPUBLIC OF INDONESIA 4.625% 
恒安国际集团有限公司 6,000 44,132 0.81%
8.51澳元 不适用2
MONGOLIAN MINING CORP/ENERGY RESOURCES LLC 
（2018年 ：于2018年2月7日就3,133,082.1610个份额支付人民币0.039元） 14,215 19,397
2019年6月30日
不适用2
2019年6月30日
XIAN MUNICIPAL INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION 
澳大利亚
集合投资计划 11,375,700 – 1,007,133 1,537,225 – 622,689
－于2019年10月9日按每个份额0.035港元支付975,546港元
（2018年 ：于2017年11月7日就9,945,780.6260个份额支付0.029港元） 35,423 36,971
不适用2
－ 于2019年5月8日就425,051.1240个份额支付0.035美元 14,877 –
投资业绩记录（未经审计） 189-192– 1 –
中银香港全天候亚太高收益基金
－一至五年 1,242,012 1,515,462
可能合理变动 美元
LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 5.25% S/A 
－ 于2018年12月7日就14,063,355.8130个份额支付0.026港元 365,647 –
6,156,002 95.80 5,864,284 89.77– 60 –
中银香港全天候中国高息债券基金 人民币122,007,968元 人民币151,784,490元
VERTEX CAPITAL INVESTMENT LTD 4.75% S/A 03APR2024 500,000 520,091 0.99%
消费者，周期性 1.08
以公允价值计量且其变动计入
不适用2
 CAYMAN LTD 4.875% S/A 01JUN2021 220,000 1,774,909 0.86%
+/- +/- +/-
子基金投资于债务证券（其价值受到利率变动大幅推动），并承受利率风险。当利率
CAR INC 6% S/A 11FEB2021 2,000,000 13,660,436 0.73%
总计 93,453,539 45.15 91,932,220 35.92
财务报表附注
持作买卖
包括受可强制执行主净额结算协议限制并可根据《香港会计准则第32号》予以抵销的
子基金就预期信用亏损采用的方法反映概率加权结果、货币时间价值，以及于报告日期在
应付收益分配 13 – – 607,282 877,672 64,400 110,435 – 87,162
金融负债的净利得／（净损失） 6 303,806 218,604 262,466,517 (182,835,968) (34,434,605) 87,283,455 5,530,849 (13,391,416) 4,993,651 458,337
(a) 主要用作于不久将来出售或购回 ；或
可赎回份额（按成交价） – 293,708,972 – 293,708,972
17,433,782 0.93%
2019年6月30日
中银香港全天候亚太高收益基金
亚洲债券基金、中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金、中银香港全天候中国收益基金、中
各类子基金资产净值首25,000,000美元的0.125% ；
百慕大 – – – 0.57 – – – – 0.40 0.44
编制符合香港财务报告准则的财务报表须使用若干主要会计估计，还需要受托人及基金管
YUZHOU PROPERTIES CO LTD 8.625% S/A 23JAN2022 1,000,000 7,458,571 0.40%
13 向份额持有人作出的收益分配（续）
1月1日前适用的香港会计准则第39号项下的政策）
3,281,489 2,295,999
以公允价值计量且其
207,275 3.23 – –
蒙古 227,967 0.44 228,723 0.51
于2017年7月1日
2019年6月30日
中银香港全天候
外汇远期合约 – 2,805 – 2,805
CHINA CITIC BANK INTL LTD 4.625% S/A 28FEB2029 200,000 1,638,469 0.79%
中银香港盈荟系列
(a) 市场风险（续）
不适用2
不适用2
汇丰控股有限公司 40,000 2,592,000 1.25%
附注 2019年 2018年1
2018年6月30日
我们认为，这些财务报表已在各重大方面按照信托契约的相关披露条文和香港证监会守则附录E
CHINA RESOURCES LAND LTD 3.75% S/A 26AUG2024 300,000 314,979 1.20%
人民币10.44元 不适用2
调整 ：
应收经纪人款项 贷款及应收款项 33,786,846 – 33,786,846 摊销成本
不适用2
人民币10,858,637元 不适用2
工业 25.13 19.11
不适用2
于2019年6月30日的资产净值
(i) 功能及列报货币
视为在活跃市场获得报价。
上市权益性证券
上市／挂牌投资
外汇远期合约 – 7,204 14,501 – 2,805 –
中国高息债券基金
香港 20.50 – – – 5.26 – – – – –
占资产净值
债务证券（续）
2014年12月9日 X1类（港元）
每份额资产净值（续）
亚洲（日本除外）股票基金
以公允价值计量且其变动计入
购入澳元 990,736澳元 2,550 –
英属维尔京群岛 – – – – – – – 29.20
不适用2
集合投资计划 2,998,715 – – 2,998,715
于2018年9月13日
通讯 – 1.24
2019年6月30日
径交易中）应收的款项。
不适用2
中银香港
香港会计准则第39号计量 香港财务报告准则第9号计量
中银香港盈荟系列
不适用2
银行存款利息收入 271 36 611,864 612,085 17,238 11,188 46,182 60,441 806 1,349
 4.375% S/A 03JUL2029 REGS 600,000 608,262 1.16%
不适用1
财务报表附注
权益性证券
ZHONGYUAN SINCERE INVESTMENT CO LTD 4.25% 
中银香港全天候中国高息债券基金
30.6.2015 10.96港元 不适用2
呈列的净额 金融工具 现金抵押 风险净值
中银香港全天候环球投资基金
（2018年 ：于2018年1月8日就44,667,442.0170个份额支付0.14港元） 4,667,806 5,213,309
不适用2
不适用2
附注3 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投
2019年6月30日
中银香港全天候
中银香港全天候中国收益基金
－ 于2019年5月8日就2,212,600.1260个份额支付人民币0.035元 11,493 –
2019年 2018年
技术 0.97
中银香港盈荟系列
要确定构成可观察的因素，子基金需要作出重大判断。子基金认为可观察的输入数据是即
不适用2
嘉里物流联网有限公司 37,500 67,504 1.25%
自2017年4月24日（开始营运日期）至2018年6月30日止期间。 2
买入278,163.00港元及卖出人民币246,336.34元 (1,694) 0.00%
（按成交价） 6,425,369 100.00%
POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA 
2 重要会计政策摘要（续）
不适用2
(a) 编制基础（续）
出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的
公允价值
马来西亚 – – – – – – – 0.78
不适用2
蒙古
1
第一层级 第二层级 第三层级 总计
2019年6月30日
中银香港全天候在岸
中银香港全天候在岸人民币股票基金
于2018年6月30日
证，并出具包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下整体作出报告，并不作其他用途。我们不
损益及其他全面收益表内将预扣税与投资收入总额分开列报。在现金流量表中，来自投资
附注10 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
在截至2019年6月30日止年度后，怀旧合击传奇，中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候亚
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
15 报告期后事项
可赎回份额（按成交价） – 6,532,773 – 6,532,773– 98 –
技术 4.88 –
中银香港盈荟系列
占资产净值
中银香港全天候一带一路债券基金
证券应付的款项 798,344 202,670 153,209,534 23,342,771 – 10,359,688
2018年3月23日 A2类（港元）
多元化经营 1.05 –
上市权益性证券 262,035,487 – – 262,035,487
载于第15至130页的附注为本财务报表的组成部分。– 9 –
DIANJIAN HAIYU LTD 4.3% S/A PERP 350,000 355,286 1.36%
青岛海尔股份有限公司－A股 347,100 6,001,359 2.26%
亚太高收益基金的开始营运日期分别为2017年4月24日、2017年9月8日及2018年3月23日。
赞比亚 – – – – – – – – – –
A1类
中银香港全天候一带一路债券基金
人民币10.63元 10.62美元 10.62港元 不适用2
（附注3） 30.6.2017 10.22港元 10.16美元 11.05澳元 不适用2
对于须按市场（常规买卖）规例或惯例通常确立的时限交收的金融资产买卖，会于交
市场指数的
不适用2
A4类
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
 S/A 03NOV2019 200,000 1,587,715 0.77%
32,810,068美元 不适用2
及费用的结算均以中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候亚洲债券基金、
/Baa2
－ 于2019年3月7日就776,325.6600个份额支付0.026美元
10.04港元 不适用2
元），不包括用作再投资的股息4,872美元（2018年 ：7,619美元）。– 128 –
VANKE REAL ESTATE HONG KONG CO LTD 3.975% S/A 
SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD－PREFERENCE
款项。子基金持有的外汇合约的交易对手亦为保管人。截至2019年6月30日，标准普尔对
BANK OF COMMUNICATIONS CO LTD/HONG KONG 
亚洲（日本除外）股票基金
2014年7月29日 A3类（澳元）
2019年 2018年
赎回份额 (20,008,997) (254,256,337) (3,169,781) – –
投资组合（未经审计）（续）
香港
资产净值 153,819,354港元 7,240,775美元 440,156澳元 人民币2,315,231元 106,595,832港元 –
不适用2
9.99港元 不适用2
2
及2018年7月1日
9.99港元 9.99美元 不适用2
 S/A 15NOV2021 REGS 200,000 212,033 0.81%
港元 2,632,829 2,910,986
约旦 – – – – – – – –
美元 5% 1,021,644 48,974
动计入当期损益
占资产净值
购入人民币
GRANDA CENTURY LTD 7.5% S/A 11SEP2021 2,000,000 13,983,685 0.75%
环球投资基金
3
10,420 –
在编制财务报表时，子基金的受托人及基金管理人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情
集合投资计划 11,375,700 – – 11,375,700
集合投资计划
金产生差额69,620美元。– 108 –
债券基金
可赎回份额（按成交价） – 27,904,342 – 27,904,342
2019年 2018年
每份额资产净值 9.37美元 9.33港元 9.11澳元 人民币9.34元
1,419,864 5.43%
的合理可能变动
(iii) 外汇风险（续）
RENEW POWER SYNTHETIC 6.67% S/A 12MAR2024 REGS 1,000,000 7,164,767 0.38%
港元 – 3,206,812– 83 –
不适用2
金融资产／ 于资产净值表 于资产净值表未抵销的金额2
30.6.2015 10.66美元 10.65港元 10.58澳元 不适用2
人民币10.40元 不适用2
中国内地
持股量／ 公允价值 占资产净值
金融负债
－ 于2018年10月8日就14,158,509.6490个份额支付0.029港元 410,597 –
巴林 – – – – – – – –
亦须评估这些子基金的财务报表是否已在各重大方面按照信托契约的相关披露条文和香港证监会
不适用1
10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续）
泰国 – 2.91 – – 3.90 – – –
在一些管辖区内，股息收入、利息收入及资本利得须从收入来源中扣除预扣税。子基金在
上市／挂牌投资（续） 面值 港元 的百分比
CHINA SCE GROUP HLDGS LTD 7.375% S/A 09APR2024 250,000 249,237 0.95%
类别 金额
舜宇光学科技（集团）有限公司 30,000 2,421,000 1.01%
截至2019年6月30日止年度
衍生工具 (78,382) – (78,382) 1,339 – (77,043)
中银香港盈荟系列
类别 金额
中银香港全天候 30.6.2019 11.77港元 11.63美元 12.62澳元 不适用2
投资组合（未经审计）（续）
而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。
变动计入当期损益的
其他资产净值 1,159,646 6.73%
已发行份额 506,246.6510 113,385.2210 7,946,028.8770 450,518.5180
外汇远期合约（续）
JABABEKA INTL BV 6.5% S/A 05OCT2023 REGS 250,000 245,384 0.94%
金融工具的已变现（利得）／损失净额 6 230,776 (1,505,886) 7,891,624 (1,904,294) 1,754,936 459,581 (825,751) (80,095)
中银香港盈荟系列
者发售。
MODERNLAND OVERSEAS PTE LTD 6.95% S/A 13APR2024 1,000,000 6,809,855 0.36%
不适用2
VEDANTA RESOURCES PLC 6.125% S/A 09AUG2024 REGS 1,600,000 10,385,910 0.56%
荷兰
843,874 –
不适用2
206,322,529 99.59 252,923,981 98.83– 65 –
 30APR2022 200,000 211,688 3.29%
? 对基金管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭
应付收益分配 其他金融负债 877,672 – 877,672 摊销成本
于2019年6月30日的资产净值
13 向份额持有人作出的收益分配（续）
买卖证券
已发行份额 76,059.1310 270,902.4200 3,884,989.2360 629,857.2440
货币性
 S/A 17APR2022 200,000 1,595,757 0.77%
外汇远期合约 – 46 – 46
全面收益总额 192,335 132,694 177,136,611 85,591,389 (35,713,198) 79,871,853 1,720,406 (23,864,735) 4,598,630 (114,018)
 15OCT2021 300,000 318,378 0.61%
 S/A 18JAN2021 250,000 244,689 0.93%
INDUSTRIAL BANK CO LTD 1-5Y CHLR-1.32%M 17DEC2020 
于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下 ：
全面收益总额 (421,920) 1,805,316 (1,024,931) (5,528,706) 90,645 (1,664,767) 3,765,654 587,099
(b) 流动风险（续）
2019年6月30日
的百分比%
衍生工具 923,822 – 923,822 (923,822) – –
各类子基金资产净值下一人民币200,000,000元的0.10% ；
BBB1
印度卢比 – 67,130
埃及 – – – – – – – – – –
2019年6月30日
台湾 – – – – – – – – – –
全天候
178,484 3.29%
赎回。这些份额不在证券交易所买卖。然而，该价格是可观察的，且与子基金的交易定期
应付经纪人款项 其他金融负债 10,359,688 – 10,359,688 摊销成本
1.000% 不适用1
投资组合，提供长远资本增值。
 07NOV2022 400,000 398,570 0.76%
－ 于2018年11月7日就1,262,443.3110个份额支付0.029美元
不适用2
不适用2
不适用2
979,650 5.69%– 164 –
2019年6月30日
（2018年 ：于2018年2月7日就2,202,190.6850个份额支付0.029美元） 37,005 63,863
资产净值的
子基金的资产主要包括存放在中国银行（香港）有限公司及花旗银行香港分行（“保管人”）的
6.47港元
－ 于2018年12月7日就8,308,922.1050个份额支付0.030港元
30.6.2017 9.80美元 9.85港元 9.58澳元 不适用2
760,787 14.03%
对冲会计处理
不适用1
债务证券（续）
不适用2
澳元 14,724,081 16,431,398
9 财务风险管理（续）
不适用2
截至2019年6月30日止年度
期信用亏损）现值的差额，使用资产的原本实际利率贴现计量。资产帐面值通过使用准备
(a) 管理费
HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 3M L+1.15% Q 
收益基金（附注7） 30.6.2018
金融负债
中银香港全天候中国收益基金
子基金于有关财务报表中并无应用下列已颁布但尚未生效的新订及经修订的香港财务报告
中银香港盈荟系列
印度尼西亚 – – – – – – – –
通讯 4.45 6.91
（日本除外）股票基金
(ii) 利率风险（续）
下表列示了因市场指数的可能合理变动会对集合投资计划的相关投资的公允价值、
2019年6月30日
中国移动有限公司 80,000 5,692,000 2.38%
财务报表附注
中银香港全天候一带一路债券基金 ±100基点 ± 1,471,205美元 –– 81 –
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
卖出美元 345,829,350美元 – 8,929,890
人民币 43,265,060 62,083,334
11.49港元 不适用2
 20AUG2021 3,250,000 24,029,124 1.29%
－少于一年 26,778,745
ING GROEP NV 6.75% S/A PERP 590,000 622,599 1.19%
CNOOC FINANCE 2015 USA LLC 4.375% S/A 02MAY2028 200,000 1,711,949 0.83%
不适用2
印度 – 4.47 – – – – – –
不适用2
财务报表附注
损益及其他全面收益表 8-9
附注 ：投资按交易日基准列帐。– 134 –
中银香港
－ 于2018年11月7日就2,374,077.2300个份额支付人民币0.038元 12,930 –
印度卢比 928 –
14,629,363 27.93%
KT&G CORP 800 68,154 0.40%
9.70美元 9.64港元 9.55美元
工业 0.95 1.04
9.64美元 9.64港元 不适用2
中银香港盈荟系列
已发行份额 33,515.1220 175,882.2850 510.3130 132,079.5390
－于2019年10月9日按每个份额0.026美元支付18,652美元
财务报表附注
9 财务风险管理（续）
中银香港盈荟系列
－ 于2019年6月10日就8,673,800.0460个份额支付0.034港元 37,624 –
财务报表附注
这些份额由一名在截至2017年6月30日止年度辞任的董事持有。– 118 –
不适用2
印度尼西亚
康希诺生物股份公司－H股 13,000 55,424 0.32%
VANGUARD FTSE EMERGING MARKETS ETF 600 25,518 0.40%
BANK OF CHINA LTD/HONG KONG 3.625% S/A 17APR2029 200,000 206,772 0.79%
持作买卖
占资产净值
ISHARES MSCI MALAYSIA ETF 5,160 153,407 2.83%
截至2019年6月30日止年度／期间
(ii) 利率风险（续）
2,497,463 38.87 2,998,715 45.90
中银香港全天候中国 30.6.2019 不适用2
不适用2
不适用2
永续债
附注6 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金10港元及每份额X2类基金10港元向投资者发
－ 于2018年10月8日就9,757,561.4730个份额支付0.028港元
不适用2
9 财务风险管理（续）
值产生影响，从而令子基金的资产净值出现的变动，并且所有其他变量保持不变。
市场指数
2018年6月30日
对资产净值的影响
2013年3月22日 A1类（人民币）
2015年6月5日 A2类（美元）
名义金额 资产 负债
中银香港全天候在岸
日期止财政
10.00美元 不适用2
全天候
不适用2
致中银香港盈荟系列子基金的受托人及基金管理人
不适用2
集合投资计划 2,497,463 – – 2,497,463
现金流量表（续）
当估算为其报价，而可赎回份额分类为第二层级。该价格是采用归属于份额持有人的资产
现金及现金等价物余额分析 ：
2019年6月30日
营业费用总额 138,870 393,463 5,776,399 6,472,360 439,078 283,074 509,716 201,554
澳元 5% 427 452
2019年3月14日 A1类（美元）
不适用2
蒙古 – – – – 1.18 – – –
于年末／期末
11.22港元 不适用2
2019年6月30日
31,870,708 1.71 10,116,236 0.43
不适用2
投资组合（未经审计）（续）
不适用1
中银香港盈荟系列
30.6.2017 9.16港元 不适用2
X2类
不适用2
印度
不适用2
259,832,233 – 259,832,233 以公允价值计量且其变
元”）、中银香港全天候中国高息债券基金及中银香港全天候在岸人民币股票基金使
阿联酋
财务报表附注
? 子基金已转让其收取资产现金流量的权利，或已承担义务来根据转手安排向第
出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的
投资业绩记录（未经审计）（续）
不适用2
AZURE NOVA INTL FINANCE LTD 3.5% S/A 
中国银行股份有限公司－H股 100,000 42,250 0.78%
第一层级 第二层级 第三层级 总计
中国有关资本利得的预扣税
韩圜 848,905 1,058,442
LG CHEM LTD 81 24,835 0.46%
上市／挂牌投资（续） 面值 人民币 的百分比
以公允价值计量且其
每份额资产净值 11.19美元 11.29港元 人民币11.37元 – 11.49港元– 114 –
存托凭证
变动计入当期损益的
2018年6月30日
新加坡 – 3.10 4.94 4.10 – – – – 3.03 6.23
 S/A 21MAY2030 REGS 500,000 521,827 1.00%
一带一路
中银香港全天候 30.6.2019 18,906,935美元 不适用2
 S/A 27JUL2021 REGS 250,000 260,159 0.50%
工业 6.32 1.41
三棵树涂料股份有限公司－A股 99,200 4,319,168 1.62%
 S/A 15APR2029 REGS 260,000 269,708 0.52%
不适用2
开始营运年份
不适用2
－ 于2019年1月8日就44,349,652.4980个份额支付0.12港元
日期）至2019年6月30日的损益及其他全面收益表、归属于份额持有人的资产净值变动表及现金
中银香港全天候
相关情况下被视为合理的未来事件。此外，子基金可不时持有并非在活跃市场报价的金融
A2类
 3M L+0.78% Q 21MAR2022 10,000,000 10,017,495 9.28%
中银香港全天候中国收益基金
9.91美元 10.00港元 不适用2
 4.375% S/A 03JUL2029 REGS 200,000 202,754 3.16%
2019年6月30日
7 衍生金融工具（续）
上市权益性证券 101,493,290 – – 101,493,290
的百分比
衍生工具 5,922,942 – 5,922,942 (438,158) – 5,484,784
不适用2
不适用2
中银香港全天候 30.6.2019 38,259,702港元 不适用2
X1类 X2类 X3类 I1类 I2类 I3类 I4类
下表列示了因主要汇率可能合理变动5%而令子基金的资产净值出现的变动，且所有
自2017年9月8日（开始营运日期）至2018年6月30日止期间。 3
每份额资产净值 11.88港元 11.74美元 12.73澳元 人民币13.03元 10.70港元 –– 111 –
－于2019年8月7日按每个份额0.034美元支付25,586美元
新西兰元 5% 2,548 –
当期损益的金融负债总额 – – 438,158 8,987,109 – 19,412
亚洲债券基金 1.000% 1.000% 不适用1
通过主要投资于以人民币或其他货币计值的固定收益
不适用2
 S/A 28JUN2024 200,000 200,537 0.19%
算方式的影响。
衍生工具 10,420 – 10,420 – – 10,420
荷兰 245,384 1.43 – –
货币性
港元 67,375 1,773,927
中银香港
财务报表附注
MAZOON ASSETS CO SAOC 5.2% 
刊载于年度报告内的其他资料
应付受托人费用增加／（减少） – 2,500 (6,519) 27,704 (525) 3,025 8,134 2,289
泰国 – – – – – – – – – 1.12
中银香港盈荟系列
中银香港全天候中国收益基金及中银香港全天候亚太高收益基金截至2019年6月30日止年度、中
截至2019年6月30日止年度
按该价格进行。由于子基金按报价提供其股份的日常流动性，故基金管理人认为市场参与
财务报表附注
中银香港盈荟系列
香港 178,820,160 74.74 295,954,000 91.76
互太纺织控股有限公司 42,000 33,231 0.61%
9.85美元 不适用2
中银香港盈荟系列
款项。
不适用1
XIAN MUNICIPAL INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION 
经营活动产生的现金流量
中国内地
BANK OF CHINA LTD/LUXEMBOURG 3M L+1% 
合理可能变动
18,057,090 0.97%
美元 美元 美元 美元
1
INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM TBK 5.23% 
子基金须由其投资者每日赎回份额。相关投资须可随时出售以在合理时间内满足赎回的付
中银香港全天候
361 DEGREES INTL LTD 7.25% S/A 03JUN2021 650,000 3,833,214 0.21%
上市／挂牌投资（续） 面值 美元 的百分比
管理费 4(a) 28,974 125,602 3,336,464 3,735,782 301,777 126,969 290,938 78,539
不适用2
英国 18,057,090 0.97 17,260,783 0.73
集合投资计划
S/A 11MAY2027 REGS 200,000 192,064 0.37%
资产净值
不适用2
2019年 2018年
净值增加／（减少） 192,335 177,136,611 (35,713,198) 1,720,406 4,598,630 
以公允价值计量且其变动计入
中银航空租赁有限公司 30,000 251,962 1.46%
中银香港全天候中国收益基金
不适用2
人民币34,452,168元 不适用2
股息收入 (39,789) (61,163) (446,008) (505,970) (6,728,250) (8,769,076) (4,231,946) (3,507,444) – –
万科企业股份有限公司－H股 15,600 58,520 0.34%
当期损益的金融负债
中国收益基金
中银香港全天候香港股票基金
中银香港全天候
印度尼西亚
不适用2
售。– 188 –
韩国
调整 ：
下表概述了在报告期末以公允价值计量并按到期日分类的子基金债务证券投资。
投资业绩报表（未经审计）（续）
% % % % % % % % % %
中银香港全天候中国收益基金
不适用2
这些子基金不能持续经营。
不适用2
中银香港盈荟系列
9 财务风险管理（续）
及不公开买卖的投资基金。由于第二层级投资包括不在活跃市场买卖及／或须受转让限制
消费者，周期性 6.38 8.40
债券基金（附注10）
1,152,257,172 61.68%
于2019年6月30日及2018年6月30日，子基金并无持有任何暂停交易的上市证券。– 38 –
不适用2
2,550 14,821– 50 –
中银香港盈荟系列
资产
中银香港全天候香港股票基金
(d) 公允价值估计（续）
应收股息 1,656 1,520 129,492 92,942 967,196 882,736 – – – –
附注8 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A4类基金10澳元及每份额A8类基金人民币10元向投资者发售。
1
现金及现金等价物增加／（减少）净额 (151,811) 224,694 2,013,137 4,810,916 (1,289,999) 2,830,039 46,280,827 659,108
北京光环新网科技股份有限公司－A股 743,500 12,468,495 4.69%
长江和记实业有限公司 13,500 133,087 0.77%
中银香港
人民币
子基金的资本指子基金的可赎回份额，并在资产净值表中列为归属于份额持有人的资产净
于资产净值表
已发行份额 468,581.5830 8,154,481.5820 1,067,658.3270 – 249,252.2430 –
(iv) 后续计量（自2018年1月1日起适用的香港财务报告准则第9号项下的政策，以及于
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
不适用2
（附注4） 30.6.2017 人民币7.99元 7.32美元 7.37港元 不适用2
环球投资基金 30.6.2018 不适用2
不适用2
－ 于2019年6月10日就420,492.2580个份额支付0.034美元 14,297 –
不适用2
BERKSHIRE HATHAWAY INC-CL B 500 106,585 0.62%
公用事业 3.22 4.78
92,250,137 4.94%
 S/A 15MAR2034 9,400,000,000 723,625 1.38%
－ 于2019年2月12日就96,067.0670个份额支付0.033澳元 2,305 –
OVERSEAS CHINESE TOWN ASIA HLDGS LTD 4.3% 
2019年 2018年2
及资本增值。
人民币9.20元 不适用2
38,601,311元 116,736 – 
负债
人民币9.79元 9.89美元 9.89港元 不适用2
人已代表子基金与经纪人进行了约定金额的业务交易，并根据香港证监会颁布的守则及指
变动计入当期损益的
1,782,510,048 95.40 1,226,965,033 52.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6, 7 5,352,221 6,361,945 206,439,265 252,923,981 16,058,884 25,756,551 62,841,689 26,296,570
算实际利率时，子基金会考虑金融工具的所有合约条款后估计其现金流量，但不会
向份额持有人作出的分配 13 – (8,241,353) (908,276) – (87,162)
INTERCONTINENTAL EXCHANGE INC 2,000 1,342,503 0.56%
中银香港全天候亚洲债券基金
公用事业 10.61
中国内地 1,419,864 5.43
美元 5% 5,974,432 12,048,335
购入人民币
– 2,366,175,220 – 2,366,175,220– 99 –
人民币10.38元 10.62美元 10.61港元 不适用2
人民币11.37元 不适用2
计年期的过往观察所得亏损率为基础，并就前瞻性估计作出调整。
2019年6月30日
（日本除外）股票基金
蒙古 203,360 1.18 – –
? 实体与子基金均是同一第三方的关联方 ；
FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% S/A 29JAN2023 250,000 255,341 1.48%
应收认购款项 贷款及应收款项 302,330 – 302,330 摊销成本
长江基建集团有限公司 75,000 4,777,500 2.31%
财务报表附注
泰铢 5% 33,603 –
现金 81,472
归属于份额持有人的税前利润／（亏损） 200,613 148,732 177,136,611 85,591,389 (35,345,515) 80,320,627 2,148,003 (23,509,592) 4,598,630 (114,018)
不适用2
中国内地 6,731,763 0.36 64,657,394 2.74
财务报表附注
中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金
财务报表附注
中银香港全天候一带一路债券基金
蒙古 – – – – – – – 0.78
BNP PARIBAS SA 6.625% S/A PERP REGS 200,000 212,577 3.31%
 S/A 05MAY2045 REGS 600,000 632,695 1.21%
VERTEX CAPITAL INVESTMENT LTD 4.75% 
不适用2
公司所发行，或以有关一带一路沿线国家／地区的当
10.27美元 不适用2
中银香港全天候 30.6.2019 人民币416,316,451元 不适用2
2019年6月30日
AUSTRALIA & NEW ZEALAND BANKING GROUP 
9 财务风险管理（续）
类别 金额
812,044澳元 不适用2
非货币性
1,193,888 18.56%– 132 –
负债
财务报表附注
中银香港全天候
菲律宾 – – – – – – – 1.14
印度
信用亏损 金额 类别
股，以及投资在香港上市的中国H股。
东亚银行有限公司 85,000 1,857,250 0.90%
以公允价值计量且其
存托凭证 4,658,495 – – 4,658,495
10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续）
不适用2
份额
中银香港全天候中国高息债券基金
本基金的业务面临多种财务风险 ：市场风险（包括价格风险、利率风险以及外汇风险）、流
于2019年6月30日的资产净值
（附注3） 30.6.2017 183,684,243港元 13,085,042美元 762,499澳元 不适用2
中国工商银行股份有限公司－H股 2,000,000 11,400,000 4.77%
中国高息债券基金 30.6.2018 人民币470,948,263元 不适用2
转让予子基金时撇销。若估计减值亏损金额于其后期间因确认减值后发生的事件而增加或
金融负债的净利得／（净损失）
金融负债
A1类
应付受托人费用 其他金融负债 2,500 – 2,500 摊销成本
澳大利亚 – – 795,564 2.86
YANGO JUSTICE INTL LTD 12% S/A 02JUL2020 3,800,000 28,718,957 1.54%
新世界发展有限公司 400,000 4,888,000 2.04%
占资产净值
恒基兆业地产有限公司 8,800 48,503 0.28%
 ZONE LTD 4.375% S/A 03JUL2029 REGS 400,000 3,167,301 1.53%
买入70,000.00澳元及卖出人民币337,764.00元 123 0.00%
以不同货币计值的多个份额类别可在单一子基金中予以发行，而基金管理人可要求受托人
 28FEB2021 400,000 427,823 0.82%
中银香港全天候
－于2019年9月6日按每个份额0.034港元支付274,711港元
2019年6月30日
附注4 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元及每份额A9类基金8港元向投资者发售。
港元 % 港元 %
政府 9.37
金融资产
占资产净值
财务报表附注
中银香港全天候在岸人民币股票基金
不适用2
187,455,670 78.35 312,018,411 96.74
2019年4月8日 A1类（美元）
－于2019年9月6日按每个份额人民币0.033元支付人民币58,499元
不适用2
（2018年 ：于2018年3月7日就659,037.9500个份额支付0.032美元） 158,444 165,050
金融资产
不适用1
不适用2
(ii) 交易及余额
(a) 市场风险（续）
2,793,570港元
－ 于2018年9月7日就14,287,982.4130个份额支付0.029港元 414,352 –
中银香港全天候中国收益基金
2019年6月30日
(b) 受托人费用（续）
一带一路
 S/A 23JAN2023 450,000 459,467 0.88%
赎回份额 (1,446,982) (1,157,317,280) (233,343,694) (68,292,377) (15,462,758)
美元 美元 美元
9.91美元 不适用2
当期损益的金融资产
子基金 投资目标
3,171,333元 – 2,668– 49 –
人民币
－ 于2018年12月7日就95,983.4490个份额支付0.032澳元 2,244 –
于资产净值表
衍生工具 (287,700) – (287,700) – – (287,700)
金融工具的已变现（利得）／损失净额 6 165,379 (582,099) (191,466,695) 118,337,429 48,935,957 (129,918,516) 40,371,664 (10,991,782) (2,054,570) (2,350,798)
亚洲债券基金（附注5） 30.6.2018 14,445,364美元 不适用2
而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的编制不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈
2 重要会计政策摘要（续）
财务报表附注
中银香港盈荟系列
及资本增值。
财务报表附注
不适用2
 CDC RMB 120,000,000 1,754,786 1.63%
 CO LTD 5.8% S/A PERP 200,000 212,199 0.81%
第一层级 第二层级 第三层级 总计
A7类
（2018年 ：于2018年3月7日就2,192,671.3950个份额支付0.029美元） 40,133 63,587
－ 于2018年10月12日就47,375,404.8070个份额支付0.12港元
－超过五年 9,231,623
载通国际控股有限公司 80,000 1,836,000 0.89%
人民币7.43元 6.79美元 6.83港元 不适用2
开曼群岛
子基金已得出结论，其所有基金管理人管理的被投资基金均为结构性实体（如财务报表附
美元
股票基金 505,051 622,689美元
NAVER CORP 218 21,494 0.40%
(i) 价格风险
占资产净值
9 财务风险管理（续）– 59 –
中国海洋石油有限公司 120,000 205,257 1.19%
－用于再投资 875,602 758,616
COUNTRY GARDEN HLDGS CO LTD 8% S/A 27JAN2024 500,000 3,804,195 0.20%
2019年6月30日
APL REALTY HLDGS PTE LTD 5.95% S/A 02JUN2024 1,000,000 6,112,076 0.33%
（2018年 ：于2018年4月11日就48,369,960.6990个份额支付0.13港元） 4,559,460 5,021,663
子基金已采纳于本年度的财务报表首次生效的新订及经修订香港财务报表准则。以下为与
已赎回份额 (1,059,504.9600) (635,914.3890) (5,775,653.2050) (456,128.5760)
HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 3M L+1.65% Q 
A3类
上市权益性证券 275,380 569,570 – – 187,455,670 312,018,411
－BOCHK RMB High Yield Bond Fund 10,774 人民币7,034,974元– 120 –
－ 于2019年5月8日就4,362,028.5560个份额支付人民币0.028元
在岸人民币股票基金
不适用2
子基金承担信用风险，该风险指交易对手未来无法支付全部到期款项的风险。如果子基金
2019年6月30日
人民币 4,569 151
非货币性
1
中银香港盈荟系列
A2类
人民币10.53元 不适用2
中银香港全天候
 S/A 03APR2024 200,000 1,624,909 0.78%
股票基金－X2 997,009 10,667,996 4.46%
财务报表附注
中兴通讯股份有限公司－A股 260,000 8,457,800 3.18%
韩国 848,906 15.66 1,058,442 16.14
金融负债
不适用2– 192 –
金融负债
人民币34,822,265元 不适用2
－ 于2018年8月7日就636,230.8120个份额支付0.036美元 22,904 –
通讯 3.07
外汇远期合约
? 该实体管理金融资产的业务模式
下持有 ；或
不适用2
存托凭证 760,787 – – 760,787
－ 于2019年4月8日就12,307,633.8300个份额支付0.027港元
份额
新加坡元 5,932 1
不适用2
应计费用及其他应付款项 其他金融负债 179,616 – 179,616 摊销成本
亚洲债券基金（附注5） 30.6.2018 9.51美元 9.62港元 不适用2
不适用2
不适用2
以各类别尚未行使的份额总数。
不适用2
法国 – – – – – – – 1.38
中银香港
2018年6月30日
我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保
2 重要会计政策摘要（续）
2019年6月30日
其他应付款项以及赎回份额的应付赎回款项（于一个月内到期）。这些款项为未折现的合同
28,532,754元 – 18,458
财务报表附注
 S/A 28JUN2024 REGS 500,000 499,895 0.96%
且其变动计入当期损益 ：
买入人民币35,200,488.27元及卖出5,108,924.28美元 16,100 0.06%
不适用2
投资组合变动表（未经审计） 175-178
(c) 信用及交易对手风险（续）
香港
SK HYNIX INC 849 51,034 0.94%
抵销的
2019年6月30日
2018年1月1日前适用的香港会计准则第39号项下的政策）
2018年3月23日 A8类（人民币）
BANK MANDIRI PERSERO TBK 3.75% S/A 11APR2024 500,000 513,712 0.98%
NUOXI CAPITAL LTD 7.45% S/A 16OCT2022 200,000 199,704 0.38%
不适用2
金融负债
中银香港全天候中国收益 30.6.2019 110,184,519港元 6,902,070美元 不适用2
当期损益的金融资产总额 206,439,265 252,923,981 16,058,884 25,756,551 62,841,689 26,296,570
购入人民币
应付受托人费用 4(b) 2,500 2,500 169,639 211,197 22,067 38,155 26,253 31,525 4,894 4,681
9.49美元 9.49港元 不适用2
? 一个实体是第三方实体的关联方而另一实体则是该第三方实体的联营公司 ；
864,799 15.96%
不适用2
亚太高收益基金
2
NCSOFT CORP 62 25,579 0.47%
+/- +/-
就已购买但尚未偿付的
应付赎回款项 其他金融负债 20,758,889 – 20,758,889 摊销成本– 20 –
持股量／ 公允价值 占资产净值
港元 44,595 5,610
2019年6月30日
已赎回份额 (5,075,949.9240) (1,496,748.1070) (31,300,517.9500) (32,633.7690)
(n) 向份额持有人作出的收益分配
－ 于2019年5月8日就91,071.5700个份额支付0.035澳元 2,247 –
安徽海螺水泥股份有限公司－A股 113,000 4,689,500 1.76%
中银香港全天候
财务报表附注
中银香港全天候
金融 25.12 25.92
变动计入当期损益的
中银香港全天候
附注2 ：份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份
评级 美元
石药集团有限公司 100,000 1,260,000 0.53%
中银香港全天候短期债券基金
JINGRUI HLDGS LTD 13% S/A 31JUL2020 2,000,000 14,829,414 0.79%
2018年10月3日 A2类（港元）
投资组合（未经审计）（续）
资者发售。
衍生工具（附注7） 116,736 – 10,420 2,550 1,339 16,100
DBS GROUP HLDGS LTD 18,000 345,366 2.01%
不适用2
每份额资产净值（续）
债券基金
－A8类 12,087.3670 – – 12,087.3670
财务报表附注
开始营运年份
可赎回份额（按成交价） – 26,213,865 – 26,213,865
－ 于2019年4月8日就768,755.9910个份额支付0.027美元
中银香港全天候
名义金额 资产 负债
这些类别份额于报告日期尚未发行。此乃白頁 特意留空

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